Главная страница

Создание финансовых компаний

Бывают ситуации, когда у вас есть средства за границей,  и вы хотите инвестировать их в собственный бизнес в России или предоставить другому физическому лицу таким образом, чтобы выданная сумма не облагалась подоходным налогом.

Чтобы правильно оформить займ в собственный бизнес или физическому лицу для осуществления некоей деятельности, можно создать компанию за границей, которая будет заниматься выдачей и обслуживанием займов.

В зависимости от цели займа выбирается определенная юрисдикция. Целью займа могут быть просто деньги, которые впоследствии нужно вернуть собственнику, либо деньги и увеличение затрат, включаемое в себестоимость, чтобы снизить рентабельность. Для этого обслуживание займа должно быть дороже для заемщика, как следствие — высокие проценты по займу. В России есть ограничения на включение в себестоимость процентной ставки по займу. Если выдать займ в рублях или в валюте по максимальной ставке, то процентные выплаты будут включены в себестоимость, а получит их в виде дохода финансовая компания, выдавшая займ, то есть по сути сам клиент, который стоит за этой компанией.

Также в зависимости от цели займа и процентной ставки используются разные инструменты. Если цель — передача денег, то ставка может быть близка к нулю, и в этом случае источником займа может быть как сторонняя компания, так и акционер российской компании. Если же займ выдается под высокую ставку, его источником должна быть сторонняя компания. Нельзя, чтобы подобный займ давал акционер, к тому же нужно выбрать для компании-кредитора такую юрисдикцию, которая подпадает под действие соглашения об устранении двойного налогообложения.

Мы предлагаем нашим клиентам создание специальной компании, выбор подходящей юрисдикции и настройку налогообложения, чтобы процентный доход не попал под большое налогообложение. То есть мы конструируем организацию собственного внутригруппового финансирования.

Иногда клиенты обращаются к нам за поддержкой в связи с договорами займа, которые он получает в России, чтобы в дальнейшем эти займы можно было либо конвертировать в другие права, либо уступить на удобное юридическое лицо, либо по-другому с ними работать.

Так как мы хорошо разбираемся в этой конструкции, то способны помочь клиенту правильно организовать иностранный займ, получаемый в России.

 Помимо займов инвестиции в Россию могут осуществляться разными способами, в том числе через создание дочерних компаний, покупки объектов недвижимости и т.д. В конечном счете владелец денег может получать проценты за границей от вложения в свой бизнес в России без каких-либо налогов.

Займ, выданный собственником бизнеса, подпадает под правило контролируемой задолженности: проценты по такому займу считаются скрытыми дивидендами, и налоговые власти разрешают включать в себестоимость только треть их величины. Это не играет роли при низкой ставке, но становится препятствием, когда займ выдается под высокий процент.

Мы готовы оказать следующие услуги в связи с оформлением займа в РФ от иностранной компании:

  • мы разрабатываем стратегию финансирования;
  • создаем цепочку компаний для осуществления выбранной стратегии;
  • выстраиваем оптимальную структуру цепочки с уровнем ставок на каждом звене для минимизации налогообложения;
  • составляем договора займов;
  • открываем счета;
  • регистрируем финансовые компании, если таковые участвуют в цепочке.
Заявка на консультацию
Как вас зовут?*:
Ваш телефон*:
Ваш e-mail:
Опишите вкратце имеющиеся вопросы*: