Главная страница

Статьи и обзоры

Реестры бенефициаров: вопросы конфиденциальности бизнеса Реестры бенефициаров: вопросы конфиденциальности бизнеса

В настоящее время в связи с решениями, принятыми ОЭСР, Европейской Комиссией, другими международными организациями и национальными органами, большинство государств и территорий либо уже создали, либо находится в процессе создания реестров бенефициарных владельцев (реальных собственников) компаний. В связи с этим повсеместно вводится требование об обязательном раскрытии данных физических лиц, являющихся конечными получателями доходов от деятельности компаний.

Сербия: новые возможности для бизнеса в условиях санкций Сербия: новые возможности для бизнеса в условиях санкций

После введения санкций в отношении РФ со стороны всех членов ЕС, НАТО, Швейцарии и других европейских стран Сербия осталась практически единственной «дружественной» страной в Европе.

При этом Сербия с точки зрения релокации, смены резидентства и ведения бизнеса имеет целый ряд преимуществ для россиян по отношению к другим юрисдикциям. Это, ментально близкая России, православная страна, где присутствует действительно доброжелательное отношение к гражданам РФ. Сербия обладает оптимальным географическим положением в центре Европы.

Четвертый этап амнистии капиталов Четвертый этап амнистии капиталов

9 марта 2022 года вступил в силу закон о новом этапе амнистии капитала в России, который, в том числе, позволяет декларировать наличные деньги и производные финансовые инструменты. Это уже четвертый этап амнистии капиталов в России. Ранее подобные кампании проводились в 2015–2020 годах.

 ОАЭ – одна из лучших юрисдикций для релокации и ведения бизнеса ОАЭ – одна из лучших юрисдикций для релокации и ведения бизнеса

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) всегда представляли интерес для российского бизнеса. При этом, после введения западных санкций против РФ, ОАЭ стала одной из немногих юрисдикций «белого списка», которая готова предложить россиянам и белорусам уникальные условия для релокации и ведения бизнеса.

Азия - новая реальность. Часть 3. Казахстан и Армения Азия - новая реальность. Часть 3. Казахстан и Армения

События последних месяцев не только повлияли на условия привычного образа жизни и ведения бизнеса, но и предложили посмотреть на некоторые страны под другим углом: Турция стала международным авиа хабом и предоставила приятные условия для регистрации компаний и получения ВНЖ (подробнее Турцию мы разобрали в первой части), ОАЭ и Гонконг теперь популярны не только своими видами, но и пользуются спросом, как выгодные юрисдикции для релокации бизнеса.

Азия - новая реальность. Часть 2. Гонконг и Сингапур Азия - новая реальность. Часть 2. Гонконг и Сингапур

В первой части серии статей про Азию мы подробно разобрали ключевые особенности бизнеса в Турции, условия для релокации и возможности оказания услуг нашими специалистами. В этой статье мы рассмотрим Гонконг и Сингапур, так называемые квази-офшоры.

Азия - новая реальность. Часть 1. Турция Азия - новая реальность. Часть 1. Турция

В ответ на начало спецоперации на Украине, все государства-участники ЕС, США, Великобритания, Швейцария, Канада, Сингапур, Япония, Южная Корея, Австралия и Новая Зеландия ввели санкции против России.

Открытие счета в иностранном банке. К чему нужно быть готовым Открытие счета в иностранном банке. К чему нужно быть готовым

В последнее время в связи с изменениями в законодательстве многих стран, список банков, открывающих счета иностранным компаниям, а также их требования, постоянно меняются. В настоящее время, особенно в связи с событиями на Украине, резиденту РФ практически невозможно открыть счет в европейских банках и банках других государств, объявивших санкции против России.

Санкционные ограничения: Как получить ВНЖ и перевести бизнес из России Санкционные ограничения: Как получить ВНЖ и перевести бизнес из России

24 февраля 2022 года Россия начала спецоперацию на Украине. США, Великобритания, все страны ЕС, а также Австралия, Новая Зеландия, Сингапур, Япония, Южная Корея и Канада ввели санкции в отношении России, посчитав действия РФ агрессией.

Санкции направлены против финансового сектора, торговли, в том числе наукоёмкими товарами и технологиями, оборонных предприятий, научных учреждения, а также отдельных бизнесменов и государственных деятелей, включая Президента РФ. Также было ограничено авиасообщение с РФ со стороны всех стран, объявивших санкции.

ВНЖ и гражданство Андорры за инвестиции ВНЖ и гражданство Андорры за инвестиции

Андорра – небольшое государство, находящиеся в Пиренейских горах на французской-испанской границе. Официальным языком является каталанский, однако функции официальных языков также выполняют испанский и французский языки. 

Андорра не является членом ЕС и не входит в Шенгенское соглашение, однако резиденты Андорры имеют на территории Евросоюза практически такие права, как и граждане ЕС. При этом жесткие требования Еврокомиссии по обмену информацией, требованиям к отчетности и т.д. в стране не действуют, хотя она и обменивается банковской информацией с РФ.

Криптовалюты Криптовалюты

Оборот криптовалют на территории Российской Федерации регулируется законом «О цифровых финансовых активах(ЦФА)», принятым в июле 2020 года и вступивший в силу с 1 января 2021 года. Документ дает определение криптовалюты, но запрещает ее использование в России для оплаты товаров и услуг. Таким образом, криптовалюту в России можно покупать, выпускать, продавать, совершать другие сделки, но нельзя ей расплачиваться с российскими резидентами. Также под запрет подпадает реклама способов платежа цифровыми деньгами.

Действительно «Золотая» виза: безналоговый ВНЖ Португалии Действительно «Золотая» виза: безналоговый ВНЖ Португалии

Португалия – одна из очень немногих европейских стран с относительно простым получением вида на жительство (ВНЖ) и гражданства в сочетании с льготным, практически безналоговым режимом для новых иммигрантов. Португалия – материковая Европа с мягким климатом, в отличие от Кипра или Мальты, достаточно большая страна с развитой экономикой и высокой инвестиционной привлекательностью. Из недостатков – относительно редкий язык, хотя и нет необходимости его изучения до момента получения гражданства (через 7 лет, если через Золотую визу), и немного далековато от центра Европы и России.

Новое в валютном законодательстве: счета в иных организациях финансового рынка Новое в валютном законодательстве: счета в иных организациях финансового рынка

Начиная с этого года россияне - владельцы зарубежных счетов должны отчитываться не только по банковским, но по брокерским, страховым и другим иностранным счетам. В действующем с 1 января 2021 года законодательстве о валютном контроле они называются счетами в «иных организациях финансового рынка». Если раньше нужно было отчитываться только по личным счетам только в банках, а все другие личные счета не подлежали уведомлению или отчетам, то в прошлом году законодатель спохватился, и в декабре вышли соответствующие поправки к закону о валютном контроле 173-ФЗ. 

Реестры бенефициаров в США, Европе и офшорах Реестры бенефициаров в США, Европе и офшорах

В развитых странах с высоким уровнем налогообложения нарастает в последние годы борьба о с существующей несправедливой, по их мнению, системой международного налогообложения. В частности, Еврокомиссия и ОЭСР предложили и начали внедрять, начиная с 2014 года, так называемый План борьбы с размывание налоговой базы и выводом доходов (в офшоры) – BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), и усилила давление как на традиционные островные, так и на европейские «офшоры» - Кипр, Люксембург, Мальту и Нидерланды, известные своими льготами для инвестиционных и холдинговых компаний.

Новое «Золотое руно» – инвестиционные визы Греции Новое «Золотое руно» – инвестиционные визы Греции

Правительство Греции планирует в следующем году запустить программу предоставления гражданства за инвестиции. Она будет включать 200 заявок в год при условии вложения более 2 миллионов евро в греческую экономику и предполагать постоянное проживание в стране. А пока этот вопрос рассматривается, Греция продолжает выдавать «золотые» визы. Их обладателями за 7 лет стало более 5,5 тысяч человек.

Лихтенштейн закрывает счета компаниям без сабстанс Лихтенштейн закрывает счета компаниям без сабстанс

В этом году в большинстве традиционных офшорных юрисдикций вступили в силу требования по существенному присутствию, или сабстанс, к компаниям, зарегистрированным в этих странах. Еще раньше латвийские, а вслед за ними и кипрские банки также начали интересоваться «реальностью» компаний, имеющих у них счет, требовать подтверждения наличия офиса и отчетности, и закрывать счета так называемым компаниям - пустышкам (shell companies).
Теперь к этой борьбе неожиданно для многих подключился Лихтенштейн.

Сабстанс на БВО, в Белизе, на Багамах: большинство компаний не пострадает Сабстанс на БВО, в Белизе, на Багамах: большинство компаний не пострадает

В конце 2018 года в ряде традиционных офшорных юрисдикций приняли законы о необходимости существенного присутствия (сабстанс) для компаний, зарегистрированным в этих странах. Новые требования должны были вступить в силу 30 июня 2019 года, но, например, власти БВО оказались не готовы к их введению, и принесли срок начала их действия с 30 июня на 1 октября. Так ли страшен сабстанс, как его рисуют в некоторых СМИ и даже некоторые наши коллеги - консультанты? Думаем, что нет, и, прочитав статью, вы поймете, почему.

Оншор или офшор: кто победит? NEW! Оншор или офшор: кто победит? NEW!

В связи с большим коммерческим успехом Чемпионата мира по футболу, состоявшегося в России, часто вспоминают, что спорт – это тоже бизнес и большие деньги. Причем здесь офшор? А вот причем: в спорте также можно увидеть теневые сделки на миллионы, коррупцию, неуплату налогов на гонорары, финансовые преступления - все то, с чем обычно ассоциируют офшорную индустрию.

Программа инвестиционного гражданства Кипра Программа инвестиционного гражданства Кипра

Последние несколько лет строительная отрасль Кипра переживает неожиданный, на фоне общего ухудшения экономической ситуации в мире, бум. Основная причина тому -  кипрская Программа инвестиционного гражданства, наиболее популярный вариант которой – приобретение недвижимости на Кипре стоимостью от 2 млн евро.

Мальта: престижный второй паспорт Мальта: престижный второй паспорт

Программы получения второго гражданства и паспорта предлагают многие страны, в основном небольшие островные государства в Карибском бассейне, по цене обычно в несколько сот долларов. На их фоне сильно выделяются программы двух государств – полноправных членов ЕС: Мальты и Кипра. Расходы инвестора здесь начинаются от миллиона евро, но и ценность и возможности применения такого паспорта несоизмеримо выше.

Открытие счета: тонкости процедуры для физических и юридических лиц Открытие счета: тонкости процедуры для физических и юридических лиц

Сегодня любой желающий может открыть счет в иностранном банке, однако сделать это не так просто. Мы расскажем об особенностях работы иностранных кредитных организаций и опишем пошаговый алгоритм действий при открытии счета за границей для юридических и физических лиц.

Программа «Гражданство за инвестиции» Черногории Программа «Гражданство за инвестиции» Черногории

Программа экономического гражданства Черногории стартовала 1 января 2019 года и будет длиться три года, в течение которых предполагается выдать максимально 2 тысячи паспортов. Напомним, что размер инвестиций в один из девелоперских проектов для получения гражданства Черногории составляет от 250 до 450 тысяч евро плюс официальный взнос 100 тысяч евро и расходы на подготовку документов.

Гражданство Турции – без дополнительных затрат Гражданство Турции – без дополнительных затрат

С января 2017 года в Турции действует программа получения гражданства через инвестиции. Эта программа предполагает только возвратные инвестиции, и сроком всего на три года. С сентября 2018 года минимальный размер инвестиций в недвижимость – всего 250 тысяч долларов, причем без всяких дополнительных затрат в виде безвозмездных взносов в разного рода государственные фонды.

Создание зарубежных инвестиционных фондов Создание зарубежных инвестиционных фондов

Зарубежный инвестиционный фонд — структура, которая предлагает стратегию инвестирования и дает определенные гарантии, это интересный и сложный финансовый инструмент.

США - респектабельная «белая» юрисдикция в Северной Америке США - респектабельная «белая» юрисдикция в Северной Америке

США - респектабельная «белая» юрисдикция в Северной Америке, перспективное направление для развития международного бизнеса. Американские компании используются в основном для международной торговли, в инновационном и IT бизнесе, для стартапов, а также для инвестирования в США. Например, для приобретения долей в других американских компаниях, покупки жилой или коммерческой недвижимости. С их помощью возможно также финансирование проектов и компаний внутри группы.

Гражданство Молдавии за инвестиции Гражданство Молдавии за инвестиции

К сожалению, по состоянию на конец июня 2019 года, новое правительство Молдовы пересматривает условия и возможность применения программы "Гражданство Молдавии за инвестиции» (Moldova Citizenship by Investments, MCBI), о которой молдавское правительство впервые заявило еще в 2017 году. Следите за новостями на нашем сайте или обратитесь в офис за консультацией по аналогичным программам в других странах.

Валютное законодательство 2018: либерализация на фоне усиления контроля Валютное законодательство 2018: либерализация на фоне усиления контроля

В октябре 2018 года Министерство экономического развития представило на суд общественности план «Трансформация делового климата» (ТДК), разработанный совместно с представителями российского бизнеса. Министерство предложило отменить уголовную ответственность за валютные правонарушения и существенно снизить административные штрафы.

Инвестиционно-финансовые компании за рубежом Инвестиционно-финансовые компании за рубежом

Под инвестиционными и финансовыми компаниями часто подразумевают совершенно различные структуры – от холдинговых компаний в больших группах до инвестиционных фондов. В этой статье мы попытаемся разобраться, какие же существуют инвестиционно-финансовые компании (ИФК), как регулируется их деятельность в разных странах, и как создать такую компанию за рубежом.

Привлечение инвестиций с помощью ICO Привлечение инвестиций с помощью ICO

В последнее время широкое распространение получили разного рода способы привлечения первичного капитала с использованием криптовалюты. Обычно они скрываются за аббревиатурой ICO, которая расшифровывается как Initial Coin Offering, то есть буквально «Первичное размещение монет (койнов)». Рекомендации от Hill Consulting.

Третий этап Амнистии капиталов – уже скоро! Третий этап Амнистии капиталов – уже скоро!

Минфин представил в Правительство проект закона по продлению еще на год амнистии капиталов для тех, кто переведет свои активы в Россию или перенесет свой бизнес в Россию и зарегистрирует его в специальных административных районах (САР). Третий этап амнистии капиталов предполагается начать в июне этого года и завершить 1 марта 2020 года.


Регулирование крипторынка в России Регулирование крипторынка в России

В середине мая апелляционная инстанция (9-й ААС) приняла историческое для российского крипторынка решение по делу о банкротстве некоего российского физического лица. Суд постановил, что криптоактивы следует включить в конкурсную массу должника. Тем самым признается, что криптовалюты имеют экономическую ценность и являются имуществом.

Автоматический обмен уже близко Автоматический обмен уже близко

Тема автоматического обмена налоговой информацией особенно важна в России в связи с началом практического применения законодательства о Контролируемых иностранных компаниях (КИК). В отсутствие межбанковского обмена, проконтролировать наличие компаний за рубежом было практически невозможно. Ранее обмен информацией между странами был возможен только на основании СОИДН (Соглашений об избежании двойного налогообложения), которых Россия заключила более 80, но они не очень эффективны.

Амнистия капиталов – второй этап Амнистия капиталов – второй этап

С 1 марта 2018 года в России началась так называемая вторая амнистия капиталов. Первая проводилась в период с 01.07.2015 по 30.06.2016 г., и большого успеха не имела – заявили о своих активах за рубежом всего около 3 тысяч человек. Теперь тем, кто не успел или не захотел заявиться в первый раз, дается второй, и, как говорят власти, последний шанс задекларировать свои активы.

Регистрации компаний за рубежом и их сопровождение: 10 самых благоприятных юрисдикций для открытия бизнеса Регистрации компаний за рубежом и их сопровождение: 10 самых благоприятных юрисдикций для открытия бизнеса

Регистрация компании и открытие счета в зарубежной юрисдикции дают определенные преимущества и возможности для развития бизнеса.

Деофшоризация российской экономики. Планы и действия власти Деофшоризация российской экономики. Планы и действия власти

Последние несколько лет на самом высоком уровне говорилось о необходимости сделать решительные шаги, направленные на деофшоризацию российской экономики. Конкретном воплощением данных заявлений стало подписание Россией 3 ноября 2011 года в Каннах Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Зачем необходимо продление компаний? Зачем необходимо продление компаний?

Какие услуги входят в ежегодное продление компаний? Каков порядок выполнения необходимых действий?

Конфиденциальность клиента Конфиденциальность клиента

Одним из наиболее важных критериев при выборе юрисдикции для регистрации компании, на наш взгляд, является конфиденциальность информации о клиенте.

Почему выбирают оншор? Почему выбирают оншор?

Каковы преимущества оншорных компаний? В каких случаях имеет смысл отдать предпочтение именно оншорной компании?

Агентские схемы для оншорных компаний Агентские схемы для оншорных компаний

Клиенту зачастую необходимо показать в своем бизнесе оншорную (полноналоговую — Великобритания, Нидерланды, и т.д.), а не офшорную (безналоговую) юрисдикцию. Но это может привести к налогообложению такой компании по высоким ставкам, что не повышает эффективности схемы бизнеса и добавляет забот, связанных с отчетностью и ответственностью в оншоре.

Чем интересен Гонконг? Чем интересен Гонконг?

Если ваша деятельность связана с работой в азиатском регионе, и для имиджа вашего бизнеса было бы красиво и логично вести деятельность от имени компании, зарегистрированной в том же регионе, или вы просто хотите компанию, которая была бы удобным инструментом, но которая не имел бы ассоциаций с офшорами, то компания, зарегистрированная в Гонконге, — это то, что мы хотим вам предложить.

Банковский кризис на Кипре Банковский кризис на Кипре

В 2012 году ЦБ Кипра, исходя из последних изменений в банковской системе, принял ряд мер и ограничений, только временных, с целью регулирования потока капитала на Кипре и сохранения стабильности экономической системы.

Резиденты и нерезиденты на Кипре. Чем нежелательны генеральные доверенности? Резиденты и нерезиденты на Кипре. Чем нежелательны генеральные доверенности?

Согласно законодательству, компания считается резидентом, если ее «управление и контроль» находятся на Кипре, и, соответственно, компания считается нерезидентом, если её «управление и контроль» находятся за пределами Кипра.

Корпоративное налогообложение на Кипре Корпоративное налогообложение на Кипре

Начиная с 2014 года, в налогообложении кипрских компаний произошел ряд существенных изменений, и в 2014-2018 вносились множественные поправки в налоговое законодательство.

Общие принципы корпоративного налогообложения в UK Общие принципы корпоративного налогообложения в UK

Компании, зарегистрированные в Великобритании, обязаны ежегодно подавать финансовую отчетность в регистрационную палату и налоговый офис. Первый финансовый год (отчетный период), за который подается отчетность, начинается с даты регистрации и заканчивается последним числом месяца инкорпорации следующего года. Налоговый период, как правило, совпадает с бухгалтерским отчетным периодом.

BVI как налоговое убежище BVI как налоговое убежище

Британские Виргинские острова (BVI) можно назвать одной из самых успешных офшорных юрисдикций. Количество зарегистрированных компаний уже превышает 1 млн. Около 60 тыс. регистрируются в этой офшорной зоне ежегодно. Это около 40% от общего количества офшорных компаний, учреждаемых в мире.

Акции на предъявителя: есть ли будущее? Акции на предъявителя: есть ли будущее?

Некогда самый удобный инструмент владения офшорной компанией в настоящее время претерпевает значительные изменения в мировом масштабе. Причинами тому являются инициативы международных организаций в отношении большей прозрачности и добросовестности бизнеса, противодействие отмыванию незаконных доходов.

Услуги по организации аудита Услуги по организации аудита

В компании Hill Consulting был создан и успешно работает специальный отдел по организации подготовки ежегодной отчетности и аудита для зарубежных компаний в соответствии с требованиями международных стандартов (IFRS, IAS) и сроками сдачи отчетов в административные и налоговые органы соответствующих юрисдикций.

Поправки в законодательство о КИК (контролируемые иностранные компании) в соответствие с законом от 15 февраля 2016 года Поправки в законодательство о КИК (контролируемые иностранные компании) в соответствие с законом от 15 февраля 2016 года

15 февраля 2016 года Президент РФ подписал закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В соответствии с ним возможно использовать финансовую отчетность в целях определения прибыли КИК в отношении офшорных компаний, также разъясняются положения об избежании двойного налогообложения прибыли КИК, и содержит поправки, которые могут влиять на применение правил КИК.

НДС (VAT) в Европе НДС (VAT) в Европе

Тема Европейского НДС (VAT) зачастую создает сложности при заключении сделок с европейскими поставщиками. Напомним, что с недавних пор правила VAT во всех Европейских странах гармонизированы и VAT взимается по единым правилам. У нас большая практика работы с европейским VAT и мы готовы помочь вам разобраться с этими вопросами.

У каждого агента свой Босс: Закрытый реестр бенефициаров на BVI У каждого агента свой Босс: Закрытый реестр бенефициаров на BVI

30 июня этого года на Британских Виргинских островах вступил в силу Закон №15 от 17 июня 2017 г. - «Закон о защищенной системе поиска бенефициаров, 2017» (Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017), или Закон о системе BOSS. Разработчиком системы BOSS стала известная международная аудиторская компания BDO.


В ОАЭ вводится Налог на добавленную стоимость В ОАЭ вводится Налог на добавленную стоимость

В связи с некоторым экономическим спадом, вызванным снижением цен на нефть, страны Персидского залива договорились о введении в регионе в 2018 - 2019 годах Налога на добавленную стоимость. Рекомендуемая ставка НДС - 5 процентов, что существенно ниже, чем в большинстве других развитых стран (около 20%).

Подтверждение иностранным контрагентом статуса конечного получателя доходов в контексте СОИДН Подтверждение иностранным контрагентом статуса конечного получателя доходов в контексте СОИДН

Концепция бенефициарного собственника дохода (фактического права на доход) играет большую роль в международном структурировании бизнеса и налоговом планировании. На сегодняшний день ее необходимо учитывать в качестве одного из основных налоговых рисков, связанных с использованием налоговых льгот, предусмотренных Соглашениями об избежании двойного налогообложения (далее – СОИДН). 

Что такое закрытые паевые инвестиционные фонды? Как создать и управлять ЗПИФ в России? Что такое закрытые паевые инвестиционные фонды? Как создать и управлять ЗПИФ в России?

Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) — это объединение объектов имущества, принадлежащие владельцам инвестиционных паев (пайщикам) в соответствии с правом общей долевой собственности, с целью передачи в доверительное управление компании (или УК). Для создания ЗПИФ не требуется открытие юридического лица.

Выход на зарубежные рынки Выход на зарубежные рынки

Многие компании, достигшие определенного уровня развития, начинают рассматривать возможности расширения географии бизнеса и, соответственно, выхода на зарубежные рынки.

наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование файлов cookies.

ОК
filled
В условиях санкционных ограничений все подробности по работе банков,
и актуальный список дружественных стран для регистрации компаний,
фондов и оформления внж уточняйте у менеджера
Закрыть close