Статьи и обзоры

Андорра – небольшое государство, находящиеся в Пиренейских горах на французской-испанской границе. Официальным языком является каталанский, однако функции официальных языков также выполняют испанский и французский языки. 

Андорра не является членом ЕС и не входит в Шенгенское соглашение, однако резиденты Андорры имеют на территории Евросоюза практически такие права, как и граждане ЕС. При этом жесткие требования Еврокомиссии по обмену информацией, требованиям к отчетности и т.д. в стране не действуют, хотя она и обменивается банковской информацией с РФ.

В последнее время в связи с изменениями в законодательстве многих стран список банков, открывающих счета иностранным компаниям, а также их требования, постоянно меняются.

Оборот криптовалют на территории Российской Федерации регулируется законом «О цифровых финансовых активах(ЦФА)», принятым в июле 2020 года и вступивший в силу с 1 января 2021 года. Документ дает определение криптовалюты, но запрещает ее использование в России для оплаты товаров и услуг. Таким образом, криптовалюту в России можно покупать, выпускать, продавать, совершать другие сделки, но нельзя ей расплачиваться с российскими резидентами. Также под запрет подпадает реклама способов платежа цифровыми деньгами.

Португалия – одна из очень немногих европейских стран с относительно простым получением вида на жительство (ВНЖ) и гражданства в сочетании с льготным, практически безналоговым режимом для новых иммигрантов. Португалия – материковая Европа с мягким климатом, в отличие от Кипра или Мальты, достаточно большая страна с развитой экономикой и высокой инвестиционной привлекательностью. Из недостатков – относительно редкий язык, хотя и нет необходимости его изучения до момента получения гражданства (через 7 лет, если через Золотую визу), и немного далековато от центра Европы и России.

Начиная с этого года россияне - владельцы зарубежных счетов должны отчитываться не только по банковским, но по брокерским, страховым и другим иностранным счетам. В действующем с 1 января 2021 года законодательстве о валютном контроле они называются счетами в «иных организациях финансового рынка». Если раньше нужно было отчитываться только по личным счетам только в банках, а все другие личные счета не подлежали уведомлению или отчетам, то в прошлом году законодатель спохватился, и в декабре вышли соответствующие поправки к закону о валютном контроле 173-ФЗ. 

Правительство Греции планирует в следующем году запустить программу предоставления гражданства за инвестиции. Она будет включать 200 заявок в год при условии вложения более 2 миллионов евро в греческую экономику и предполагать постоянное проживание в стране. А пока этот вопрос рассматривается, Греция продолжает выдавать «золотые» визы. Их обладателями за 7 лет стало более 5,5 тысяч человек.

В этом году в большинстве традиционных офшорных юрисдикций вступили в силу требования по существенному присутствию, или сабстанс, к компаниям, зарегистрированным в этих странах. Еще раньше латвийские, а вслед за ними и кипрские банки также начали интересоваться «реальностью» компаний, имеющих у них счет, требовать подтверждения наличия офиса и отчетности, и закрывать счета так называемым компаниям - пустышкам (shell companies).
Теперь к этой борьбе неожиданно для многих подключился Лихтенштейн.

С января 2017 года в Турции действует программа получения гражданства через инвестиции. Эта программа предполагает только возвратные инвестиции, и сроком всего на три года. С сентября 2018 года минимальный размер инвестиций в недвижимость – всего 250 тысяч долларов, причем без всяких дополнительных затрат в виде безвозмездных взносов в разного рода государственные фонды.

К сожалению, по состоянию на конец июня 2019 года, новое правительство Молдовы пересматривает условия и возможность применения программы "Гражданство Молдавии за инвестиции» (Moldova Citizenship by Investments, MCBI), о которой молдавское правительство впервые заявило еще в 2017 году. Следите за новостями на нашем сайте или обратитесь в офис за консультацией по аналогичным программам в других странах.

В конце 2018 года в ряде традиционных офшорных юрисдикций приняли законы о необходимости существенного присутствия (сабстанс) для компаний, зарегистрированным в этих странах. Новые требования должны были вступить в силу 30 июня 2019 года, но, например, власти БВО оказались не готовы к их введению, и принесли срок начала их действия с 30 июня на 1 октября. Так ли страшен сабстанс, как его рисуют в некоторых СМИ и даже некоторые наши коллеги - консультанты? Думаем, что нет, и, прочитав статью, вы поймете, почему.

Минфин представил в Правительство проект закона по продлению еще на год амнистии капиталов для тех, кто переведет свои активы в Россию или перенесет свой бизнес в Россию и зарегистрирует его в специальных административных районах (САР). Третий этап амнистии капиталов предполагается начать в июне этого года и завершить 1 марта 2020 года.

Программы получения второго гражданства и паспорта предлагают многие страны, в основном небольшие островные государства в Карибском бассейне, по цене обычно в несколько сот долларов. На их фоне сильно выделяются программы двух государств – полноправных членов ЕС: Мальты и Кипра. Расходы инвестора здесь начинаются от миллиона евро, но и ценность и возможности применения такого паспорта несоизмеримо выше.

В октябре 2018 года Министерство экономического развития представило на суд общественности план «Трансформация делового климата» (ТДК), разработанный совместно с представителями российского бизнеса. Министерство предложило отменить уголовную ответственность за валютные правонарушения и существенно снизить административные штрафы.

В связи с большим коммерческим успехом Чемпионата мира по футболу, состоявшегося в России, часто вспоминают, что спорт – это тоже бизнес и большие деньги. Причем здесь офшор? А вот причем: в спорте также можно увидеть теневые сделки на миллионы, коррупцию, неуплату налогов на гонорары, финансовые преступления - все то, с чем обычно ассоциируют офшорную индустрию.

В связи с некоторым экономическим спадом, вызванным снижением цен на нефть, страны Персидского залива договорились о введении в регионе в 2018 - 2019 годах Налога на добавленную стоимость. Рекомендуемая ставка НДС - 5 процентов, что существенно ниже, чем в большинстве других развитых стран (около 20%).

Согласно законодательству, компания считается резидентом, если ее «управление и контроль» находятся на Кипре, и, соответственно, компания считается нерезидентом, если её «управление и контроль» находятся за пределами Кипра.

В развитых странах с высоким уровнем налогообложения нарастает в последние годы борьба о с существующей несправедливой, по их мнению, системой международного налогообложения. В частности, Еврокомиссия и ОЭСР предложили и начали внедрять, начиная с 2014 года, так называемый План борьбы с размывание налоговой базы и выводом доходов (в офшоры) – BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), и усилила давление как на традиционные островные, так и на европейские «офшоры» - Кипр, Люксембург, Мальту и Нидерланды, известные своими льготами для инвестиционных и холдинговых компаний.

Последние несколько лет строительная отрасль Кипра переживает неожиданный, на фоне общего ухудшения экономической ситуации в мире, бум. Основная причина тому -  кипрская Программа инвестиционного гражданства, наиболее популярный вариант которой – приобретение недвижимости на Кипре стоимостью от 2 млн евро.

Программа экономического гражданства Черногории стартовала 1 января 2019 года и будет длиться три года, в течение которых предполагается выдать максимально 2 тысячи паспортов. Напомним, что размер инвестиций в один из девелоперских проектов для получения гражданства Черногории составляет от 250 до 450 тысяч евро плюс официальный взнос 100 тысяч евро и расходы на подготовку документов.

Под инвестиционными и финансовыми компаниями часто подразумевают совершенно различные структуры – от холдинговых компаний в больших группах до инвестиционных фондов. В этой статье мы попытаемся разобраться, какие же существуют инвестиционно-финансовые компании (ИФК), как регулируется их деятельность в разных странах, и как создать такую компанию за рубежом.