Главная страница

Четвертый этап амнистии капиталов

124

9 марта 2022 года вступил в силу закон о новом этапе амнистии капитала в России, который, в том числе, позволяет декларировать наличные деньги и производные финансовые инструменты. Это уже четвертый этап амнистии капиталов в России. Ранее подобные кампании проводились в 2015–2020 годах.

Одной из главных причин данного этапа амнистии стали западные санкции в отношении России, в результате которых было затруднено владение активами и ведение бизнеса резидентами РФ в странах, объявивших санкции с одной стороны и необходимость укрепление валютно-финансовой системы России с другой. Так, например, была конфискована собственность целого ряда российских бизнесменов, попавших под санкции в Италии, Франции и других европейских странах.

Четвертый этап амнистии предусматривает добровольное декларирование имущества и счетов в банках, обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, защиту их имущественных интересов. Декларацию можно представить в период с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года. К параметрам, которые применялись во время третьего этапа, добавится возможность декларирования наличных денежных средств, а также, не только ценных бумаг, но и других финансовых активов. Поэтому, по правилам четвертого этапа амнистии можно задекларировать:

  • Имущество — недвижимость, земельные участки, транспорт, ценные бумаги, доли в иностранных компаниях.

  • Контролируемые иностранные компании.

  • Счета и вклады за пределами России, о которых нужно сообщать по закону о валютном контроле.

  • Наличные деньги в рублях или иностранной валюте.

  • Финансовые активы — не только акции и облигации, но и производные финансовые инструменты, такие как фьючерсные контракты или опционы.

Амнистия капиталов предполагает освобождение от ответственности за такие деяния, совершенные до 1 января 2022 года как: уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин в крупном либо особо крупном размере, а также уклонение от уплаты налогов и сборов. Кроме того, предусмотрено освобождение от ответственности за непредоставление сведений, необходимых для налогового контроля за нарушения российского валютного законодательства и все налоговые правонарушения.

Для того чтобы стать участником четвертого этапа амнистии капиталов, необходимо перевести активы в РФ (наличные внести на российский счет). Если требуется амнистия в отношении деяний, связанных с транспортными средствами, то их придется перерегистрировать в РФ — ранее они просто декларировались. Гарантии будут предоставлены по валютным операциям со средствами на счетах, совершенным до 1 января 2022 года. В случае с наличными - по операциям, совершенным как до декларирования, так и в течение 30 дней после. Если ранее для амнистии требовался перевод в РФ всех средств на задекларированных счетах, то теперь условием является перевод всех средств или активов со счетов в иностранных банках без каких-либо уточнений.

Затем необходимо подать специальную декларацию лично или по нотариальной доверенности в любой налоговый орган или ФНС. Отправить ее почтой нельзя. При этом уточненную декларацию вторично подать в рамках четвертого этапа также нельзя. Участники предыдущих этапов амнистии капиталов могут декларировать активы еще раз. К декларации необходимо приложить следующие документы:

  • Отчет о движении средств по счету или вкладу в банке или у брокера за границей за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до представления декларации.

  • Выписки по операциям на счетах и вкладах, подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета в российских банках или у российских брокеров.

  • Подтверждение перерегистрации транспорта.

Декларацию необходимо распечатать в двух экземплярах, чтобы на одном была отметка о получении. После обработки налоговая может задать дополнительные вопросы или попросить документы, однако, она не всегда имеет на это право. В сложных случаях лучше проконсультироваться с нашими специалистами.

При участии в амнистии декларант сможет избежать:

  • Уголовной ответственности по ст. 193, ч. 1 и 2 ст. 194, ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ;

  • Налоговой ответственности по ст. 119, 122, 129.5 и 92.6 НК РФ. Исключение — для налогов с имущества и прибыли иностранной организации, их придется заплатить;

  • Штрафов за нарушение валютного законодательства по ст. 14.1 и 15.25 КоАП РФ.

В соответствие с законом декларирование не может стать доказательством по административным и уголовным делам, а изъятие декларации запрещено даже при следственных действиях.

Для того чтобы получить гарантии в соответствие с четвертым этапом амнистии капиталов необходимо соблюдение следующих условий:

  • В отношении транспортных средств необходима перерегистрация права собственности на транспортное средство на территории РФ, а также предоставление вместе со Специальной декларацией документа, подтверждающего перерегистрацию;

  • В отношении денежных средств и финансовых активах на зарубежных счетах (вкладах) нужен перевод денежных средств и финансовых активов с зарубежных счетов (вкладов), открытых на счета (вклады) декларанта в кредитные или иные организации финансового рынка РФ. Соответствующий перевод должен быть осуществлен до подачи Специальной декларации. Также необходимо предоставить вместе с декларацией выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств и финансовых активов на счета (вклады) декларанта на территории РФ, выданные и заверенные соответствующими кредитными или иными организациями финансового рынка;

  • В отношении наличных денежных средств также требуется подача Специальной декларации и внесение в 30-дневный срок с даты представления Специальной декларации задекларированных наличных денежных средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях РФ.

Прошедшее с начала амнистии время показало, что амнистия достаточно востребована, однако, у попавших под санкции, лиц возникают сложности с переводом активов в РФ.

Самой востребованной стала амнистия наличных, поскольку позволяет их легализовать без объяснения источников происхождения при условии внесения на российский счет не позднее 30 дней после декларирования. При этом амнистия не касается криптоактивов.

Мы поможем вам правильно оценить все риски, возникающие как при амнистии капиталов и переводе активов в РФ, так и при отказе от декларирования своих активов и участия в данной амнистии и принять взвешенное решение, соответствующее именно вашей ситуации. Если вы решите декларировать свои активы, наши специалисты помогут собрать все необходимые документы, заполнить декларацию, при необходимости взаимодействовать с налоговой инспекцией, что практически исключает какие-либо претензии со стороны ФНС.

Задайте ваш вопрос
Нажимая кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку своих персональных данных
наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование файлов cookies.

ОК
filled
В условиях санкционных ограничений все подробности по работе банков,
и актуальный список дружественных стран для регистрации компаний,
фондов и оформления внж уточняйте у менеджера
Закрыть close