7 495 818 64 20Москва
8 383 202 12 77Новосибирск
Конфиденциальность клиента
Статьи
24.10.2022
- Контрагенты клиента, в чьих файлах клиент может оставлять свою подпись на контрактах. Если контрагенты зарубежные, — это является их коммерческой или профессиональной тайной в соответствии с законодательством и практикой зарубежных стран. Если контрагенты внутренние, — то это требует большей осторожности от клиента, т.к. часто подпись резидента данной страны на контракте может привести к статусу постоянного представительства в данной стране и налоговым последствиям.
- Государственные органы, например России, куда сам клиент подает сведения об офшорной компании в связи с аккредитацией представительства в России, созданием дочерней компании (или покупкой), налоговой регистрации при открытии счета или приобретении имущества в России, Федеральная Антимонопольная Служба при крупных сделках, комиссии аукционов и тендеров при приобретении собственности или участия в проектах, и т.д. Здесь возможно также защитить информацию об окончательной выгодоприобретателе с помощью номинальных директоров и акционеров.
- Реестры компаний или торговые реестры в стране регистрации компании могут содержать сведения о директорах и акционерах компании. Это характерно для европейских стран, США, а также многих бывших британских колоний, близких по законодательству с Великобританией (Гонконг, Сингапур, Кипр, Остров Мен, Джерси, Гибралтар и т.д.). Во многих более закрытых юрисдикциях информация о директорах и акционерах в публичный реестр не вносится (BVI, Белиз, Невис, Сент-Винсент, Доминика, Сейшельские острова, Маршалловы острова, и т.д.).
- Банки, где открыты счета у офшорной компании. При открытии счета банку сообщается данные о подписанте по счету, действующем в любом качестве — директор или держатель доверенности от директора, и о бенефициаре (если это лицо другое, чем распорядитель счета). Но, как правило, это информация защищена банковской тайной.
- Зарегистрированный агент или секретарская компания — лицо, осуществляющее связь компании с местными властями. По законодательству многих стран зарегистрированный агент должен хранить у себя копии корпоративных записей и протоколов компании, включая сведения или реестры директоров и акционеров. Но т.к. сам агент является не государственным органом, а частной компанией, то на его файлы распространяются правила коммерческой, профессиональной или иногда адвокатской тайны.
- Административная компания, предоставляющая услуги непосредственно клиенту и находящаяся по месту резидентности клиента — профессиональный посредник между клиентом и зарегистрированным агентом. Здесь важно убедиться, какая информация остается у административной компании и хранятся ли копии протоколов у администратора (в стране нахождения клиент) или у зарегистрированного агента (в стране регистрации или в другой зарубежной стране).
- Налоговый орган, страны, где сдается отчетность и уплачиваются налоги (Великобитания, Кипр, Гонконг, и т.д.), как правило, требует указания бенефициария.
- Провайдер профессиональных услуг (например, аудитор) в рамках правил «знай своего клиента», направленных против отмывания денег, международного терроризма и т.д., должен знать кто бенефициарий по данной услуге.
Факторы, уменьшающие конфиденциальность клиента
- Наличие со страной регистрации компании межправительственного договора об избежании двойного налогообложения. Согласно договору налоговые органы вправе запрашивать налоговые органы договаривающегося государства о налоговой информации, имеющей отношение к применению договора. Т.е. налоговый орган России вправе запросить налоговый орган в Великобритании, есть ли такой налогоплательщик, платит ли о налоги, в каком размере, кто является бенефициаром.
- Страна регистрации компании или открытия счета является участником двустороннего межправительственного соглашения с Россией о правовой помощи по гражданским, семейным, уголовным делам. (Российский суд — Суд иностранный (напрямую, минуя Минюст)). Т.е. суд в России при наличии дела может обратиться в суд, скажем, Швейцарии за помощью, и второй после рассмотрения существенной стороны дела по своему усмотрению и согласии с обоснованностью, может дать санкцию банку, регистратору или государственному органу предоставить ту или иную информацию. Данный механизм работает, только в случае очень серьезных нарушений со стороны клиента, т.к. иностранный суд должен также рассмотреть дело.
- Страна регистрации компании является участником Гаагской конвенции о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам от 18 марта 1970 г.(более 40 стран, включая все западноевропейские). В таком случае действует более сложный, но все еще упрощенный порядок истребования документов для суда по находящемуся в рассмотрению делу (Российский суд — Минюст России — Минюст или Прокуратура иностранного государства — Суд иностранного государства — Регистратор компаний или другой компетентный орган иностранный. — срок 4 месяца). Данный порядок относится только к информации в открытых источниках.
Возможности усилить конфиденциальность
- Наем номинальных директоров и акционеров, чья задача защитить информацию о клиенте в открытых источниках.
- Подписание контрактов и резолюций подписью номинального директора, что защитит информацию о клиенте перед контрагентами и государственными инстанциями.
- Выбор юрисдикции регистрации компании, в которой информация о директорах и акционерах не вносится в публичные реестры.
- Выбор юрисдикции регистрации компании с возможностью выпуска акций на предъявителя, что делает акционера вовсе нераскрываемым (кто предъявил — тот и имеет права владельца).
- Выбор страны регистрации компании или страны открытия счета, с которой нет никаких межгосударственных соглашений.
Полезное
Оставить заявку