Конфиденциальность клиента

Статьи

24.10.2022

Контрагенты клиента, в чьих файлах клиент может оставлять свою подпись на контрактах. Если контрагенты зарубежные, — это является их коммерческой или профессиональной тайной в соответствии с законодательством и практикой зарубежных стран. Если контрагенты внутренние, — то это требует большей осторожности от клиента, т.к. часто подпись резидента данной страны на контракте может привести к статусу постоянного представительства в данной стране и налоговым последствиям.
Государственные органы, например России, куда сам клиент подает сведения об офшорной компании в связи с аккредитацией представительства в России, созданием дочерней компании (или покупкой), налоговой регистрации при открытии счета или приобретении имущества в России, Федеральная Антимонопольная Служба при крупных сделках, комиссии аукционов и тендеров при приобретении собственности или участия в проектах, и т.д. Здесь возможно также защитить информацию об окончательной выгодоприобретателе с помощью номинальных директоров и акционеров.
Реестры компаний или торговые реестры в стране регистрации компании могут содержать сведения о директорах и акционерах компании. Это характерно для европейских стран, США, а также многих бывших британских колоний, близких по законодательству с Великобританией (Гонконг, Сингапур, Кипр, Остров Мен, Джерси, Гибралтар и т.д.). Во многих более закрытых юрисдикциях информация о директорах и акционерах в публичный реестр не вносится (BVI, Белиз, Невис, Сент-Винсент, Доминика, Сейшельские острова, Маршалловы острова, и т.д.).
Банки, где открыты счета у офшорной компании. При открытии счета банку сообщается данные о подписанте по счету, действующем в любом качестве — директор или держатель доверенности от директора, и о бенефициаре (если это лицо другое, чем распорядитель счета). Но, как правило, это информация защищена банковской тайной.
Зарегистрированный агент или секретарская компания — лицо, осуществляющее связь компании с местными властями. По законодательству многих стран зарегистрированный агент должен хранить у себя копии корпоративных записей и протоколов компании, включая сведения или реестры директоров и акционеров. Но т.к. сам агент является не государственным органом, а частной компанией, то на его файлы распространяются правила коммерческой, профессиональной или иногда адвокатской тайны.
Административная компания, предоставляющая услуги непосредственно клиенту и находящаяся по месту резидентности клиента — профессиональный посредник между клиентом и зарегистрированным агентом. Здесь важно убедиться, какая информация остается у административной компании и хранятся ли копии протоколов у администратора (в стране нахождения клиент) или у зарегистрированного агента (в стране регистрации или в другой зарубежной стране).
Налоговый орган, страны, где сдается отчетность и уплачиваются налоги (Великобитания, Кипр, Гонконг, и т.д.), как правило, требует указания бенефициария.
Провайдер профессиональных услуг (например, аудитор) в рамках правил «знай своего клиента», направленных против отмывания денег, международного терроризма и т.д., должен знать кто бенефициарий по данной услуге.

Факторы, уменьшающие конфиденциальность клиента

Наличие со страной регистрации компании межправительственного договора об избежании двойного налогообложения. Согласно договору налоговые органы вправе запрашивать налоговые органы договаривающегося государства о налоговой информации, имеющей отношение к применению договора. Т.е. налоговый орган России вправе запросить налоговый орган в Великобритании, есть ли такой налогоплательщик, платит ли о налоги, в каком размере, кто является бенефициаром.
Страна регистрации компании или открытия счета является участником двустороннего межправительственного соглашения с Россией о правовой помощи по гражданским, семейным, уголовным делам. (Российский суд — Суд иностранный (напрямую, минуя Минюст)). Т.е. суд в России при наличии дела может обратиться в суд, скажем, Швейцарии за помощью, и второй после рассмотрения существенной стороны дела по своему усмотрению и согласии с обоснованностью, может дать санкцию банку, регистратору или государственному органу предоставить ту или иную информацию. Данный механизм работает, только в случае очень серьезных нарушений со стороны клиента, т.к. иностранный суд должен также рассмотреть дело.
Страна регистрации компании является участником Гаагской конвенции о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам от 18 марта 1970 г.(более 40 стран, включая все западноевропейские). В таком случае действует более сложный, но все еще упрощенный порядок истребования документов для суда по находящемуся в рассмотрению делу (Российский суд — Минюст России — Минюст или Прокуратура иностранного государства — Суд иностранного государства — Регистратор компаний или другой компетентный орган иностранный. — срок 4 месяца). Данный порядок относится только к информации в открытых источниках.

Возможности усилить конфиденциальность

Наем номинальных директоров и акционеров, чья задача защитить информацию о клиенте в открытых источниках.
Подписание контрактов и резолюций подписью номинального директора, что защитит информацию о клиенте перед контрагентами и государственными инстанциями.
Выбор юрисдикции регистрации компании, в которой информация о директорах и акционерах не вносится в публичные реестры.
Выбор юрисдикции регистрации компании с возможностью выпуска акций на предъявителя, что делает акционера вовсе нераскрываемым (кто предъявил — тот и имеет права владельца).
Выбор страны регистрации компании или страны открытия счета, с которой нет никаких межгосударственных соглашений.