ЕС борется с уходом из-под автообмена: 20 стран повышенного риска для CRS

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала на этой неделе список из 20 юрисдикций (которые будут регулярно обновляться), предлагающих схемы получения вида на жительство и гражданства, которые потенциально представляют собой высокие риски для целостности системы автоматического обмена налоговой информацией (CRS).

Это страны, где можно достаточно легко получить ВНЖ или даже паспорт за инвестиции или при открытии бизнеса.

На сегодня основа определения банками налогового резидентства клиентов – это заполнение ими самосертификационных форм (Self-assessment Forms). В случае, если клиент указывает свое резидентство в одной из этих 20 стран «черного списка», ОЭСР рекомендует банкам учитывать высокие риски при определении правдоподобия такого самоопределения, и проводить дополнительную проверку.

В частности, в дополнение к обычной процедуре Due Diligence, банки могут задать вопросы:

• Была ли резидентность получена по схеме инвестиций или аналогичной?
• В каких других юрисдикциях клиент был резидентом ранее?
• Были ли другие юрисдикции, в которых клиент провел более 90 дней за последний год?
• Были ли другие юрисдикции, в которых клиент подавал налоговые декларации за последний год?

В список стран особого риска с точки зрения автообмена вошли все государства Карибского бассейна, предлагающие гражданство за инвестиции, Кипр, Мальта, Панама, ОАЭ и даже Малайзия – за ее программу переселения пенсионеров из Европы, мало известную в России.

Полный список можно посмотреть по ссылке на сайте OECD:
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/news/oecd-clamps-down-on-crs-avoidance-through-residence-and-citizenship-by-investment-schemes.htm

Больше информации об автоматическом обмене вы можете получить на индивидуальных семинарах Хилл Консалтинг или на личной консультации с нашими специалистами.

• Работает ли уже автообмен, и если да, то с какими странами?
• Каковы его особенности в зависимости от страны и даже от конкретного банка?
• В каких еще странах можно легко получить ВНЖ и ИНН?
• Какие меры можно предпринять для сохранения конфиденциальности бизнеса?

Приходите к нам в офис, чтобы получить ответы на эти и любые другие вопросы!