ФНС начала требовать от владельцев зарубежных счетов лично явиться в инспекцию

Территориальная инспекция ФНС по Москве в начале октября 2016 года начала рассылку писем-требований иностранным резидентам (постоянно проживающим за границей гражданам РФ), ранее уведомившим о наличии иностранного счета и не сдавшим годовой отчет за 2015 год о балансе и движениях по нему, явиться лично в налоговую службу.
Инспекция уведомляет гражданина, что в связи с наличием у него счетов (вкладов) в банках за пределами России он "обязан предоставить отчет о движении средств физического лица-резидента по счету (вкладу) в банке за пределами территории РФ за 2015 год". В качестве основания инспекция указывает на ч. 7 ст. 12 закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории РФ).
Проведение территориальными налоговыми органами текущей работы осуществляется в рамках установленных законодательством полномочий, законом "О валютном регулировании и валютном контроле" и КоАП.
Направление уведомлений по факту непредставления юридическими или физическими лицами отчетов о движении средств по зарубежным счетам - стандартная процедура для информирования налогоплательщиков о возможном нарушении действующего законодательства, предусмотренная КоАП. Тем не менее, по мнению ряда экспертов, данная рассылка писем свидетельствует о стремлении сформировать практику администрирования валютного контроля в отношении физлиц, которая в настоящее время практически отсутствует.
Зря ли вы сообщили о наличии счета в зарубежном банке, или наоборот, приняли правильное решение? Слово – не воробей, особенно в нашей стране.
Если вам необходимо реально посмотреть на инструментарий Налоговой инспекции и практику наложения административной ответственности по упомянутым вопросам, а также оценить риски, связанные со счетами за рубежом, в том числе в свете предстоящего автоматического обмена налоговой информацией с РФ, обращайтесь за консультацией в наш офис.
Записаться на консультацию можно по телефону +7495 788 86 67 или по форме обратной связи на нашем сайте.