ФНС утвердила новую форму уведомления об открытии счета, теперь и в зарубежной финансовой организации

5 июня 2020 г. был опубликован Приказ Федеральной налоговой службы (ФНС) «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось», в соответствии с которым были обновлены формы соответствующих уведомлений.

Основное изменение формы уведомлений касается предоставления возможности их заполнения не только по банковским счетам резидентов, но и по счетам в иных организациях финансового рынка (ОФР), поскольку с 1 января 2020 г. валютное законодательство обязало резидентов РФ декларировать счета в ОФР, таких как брокерские организации и платежные системы. Декларирование осуществляется как посредством уведомлений об открытии/изменении реквизитов/ закрытии счетов, так и посредством представления отчетов о движении средств по ним.

С 16 июня 2020 года, когда Приказ вступает в силу, использование данной формы становится обязательным для всех резидентов РФ.

Как и ранее, в 2020 году уведомления представляются в соответствующий налоговый орган по месту учета обязанного лица в случае открытия счета, изменения его реквизитов или закрытия счета в зарубежном банке или ОФР не позднее 1 месяца с соответствующей даты.

За несоблюдение формы уведомлений, равно как и за несоблюдение сроков подачи уведомлений в налоговые органы, пунктом 2 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 1 000 – 1 500 рублей для физических лиц, 5 000 – 10 000 рублей для должностных лиц, и 50 000 – 100 000 рублей для юридических лиц.

Комментарий эксперта Hill Consulting:

Новая форма уведомления приводит данный документ к современным требованиям валютного законодательства РФ При этом, наша компания оказывает полный комплекс услуг, связанных с исполнением законодательства России о Контролируемых иностранных компаниях.

Более подробно о как правильно подать данное уведомление, а также о других вопросах по КИК, в том числе о том, как повысить эффективность вашего бизнеса даже с учетом требований КИК, вы можете на консультации в нашем офисе, в том числе и он-лайн.

Источник