Люксембург принял решение о создании непубличного реестра бенефициаров трастов.

В соответствии с требованиями Еврокомиссии, парламент Люксембурга принял закон о создании не публичного реестра бенефициаров трастов. Трасты будут обязаны предоставлять информацию о всех сторонах, участвующих в структуре, включая учредителя траста, доверенного лица и реальных бенефициаров. При этом, Люксембург требует от доверительных управляющих получать информацию о бенефициарных владельцах начиная с 2018 года

В отличие от реестра бенефициарных владельцев компаний, реестр трастов не будет публичным, доступ к нему можно будет получить только после подачи запроса в Администрацию (Administration de l`enregistrement, des domaines et de la TVA, AED) - один из трех налоговых органов Люксембурга.

До марта 2021 года страна должна подключить реестр к центральной базе данных для обмена информацией в автоматическом режиме с другими странами ЕС.

Невыполнение требований о предоставлении информации о бенефициарных владельцев трастов может привести к штрафам в размере до 1,25 млн евро.

Создание данного реестра будет означать завершение имплементации требований Еврокомиссии в национальное законодательство.

Комментарий эксперта Hill Consulting:

Постоянные требования ЕС по ужесточению борьбы с отмыванием денег и уходом от налогов, хотя и являются обязательным для всех членов Евросоюза, но крайне невыгодны большинству его членов. Так, по решению Еврокомиссии, реестр бенефициаров трастов в Люксембурге должен был заработать к 10 марта 2020 года. Однако, закон о непубличном реестре бенефициаров был принят только 1 июля 2020 года. При этом, Люксембург далеко не единственная страна в ЕС, которая затягивает выполнение требований Еврокомиссии, используя различные предлоги.

О том, какие стратегии развития международного бизнеса можно рассматривать в современных условиях, какие юрисдикции лучше использовать в средне- и долгосрочной перспективе для организации компаний и инвестиционных фондов, а также о том, как выполнять ужесточающиеся требования зарубежных регуляторов, вы сможете узнать на индивидуальных консультациях у нас в офисе.

Источник