Главная страница

Термины на букву Д

Дарение

Gift, Endowment

Внесение имущества в Фонд

Дебетная карта

Debit Card

Пластиковая карта банка, по которой можно израсходовать деньги в пределах остатка счета или остатка карты. Т.е. счет дебетуется по мере поступления расходов по карте. Кредитной линии нет.

Дивиденд

Часть прибыли акционерной компании, для распределения между акционерами. Дивиденд выплачивается после уплаты команией налога на прибыль и может быть подвержен налогу на дивиденды. В случае взимания налога на дивиденды можно использовать международные налоговые договоры для оптимизации выплаты дивидендов.

Директор

Director

Руководитель компании, осуществляющий ежедневное руководство делами компании. Может быть единоличным директором или входить в совет директоров. Директор не обязательно должен быть акционером компании. Директор назначается или смещается решением директоров или акционеров компании. Первый директор в некоторых юрисдикциях назначается Инкорпоратором или Подписчиком учредительеных документов компании.

Директор Корпоративный

Corporate Director

Директор компании, сам являющийся компанией. Признается в некоторых юрисдикциях: Великобритании, BVI, Багамах, Белизе, Невисе, Сейшеллах, Кипре, Гонконге, и т.д. Преимущество в ограниченной ответственности компании-директора в пределах своих активов и в конфиденциальности частных лиц. Недостаток в сложной цепочке подтверждения полномочий лица, ставящего подпись от имени компании в банке, на контракте, во всевозможных государственных органах и т.д.

Директор Номинальный

Nominee Director

Формальный директор, не осуществляющий фактическое руководство компанией. Нанимается для защиты информации о реальном руководителе (бенефициарие). Осуществляет свои действия по инструкции бенефициария компании. Институт номинального директорства не признается во многих юрисдикциях, т.к. юридически директор компании в любом случае имеет все права директора и несет всю ответственность по делам компании, в т.ч. за подачу отчетности, как это предусмотрено законом и учредительными документами компании. Отношения Номиального Директора и бенефициария могут регулироваться номинальным соглашением, отказным письмом директора, доверенностями.

Дискреционный траст

Discretionary Trust

Траст, в котором управляющему предоставлены большие полномочия действовать по собственному усмотрению (от. Discretion). Такая конструкция является независимой от учредителя или бенефициариев траста и по этой причине более защищенной с точки зрения защиты актива.

Доверитель

Учредитель в трасте, Settler, Trustor

Сторона Траста (клиент) создавшая траст, подписавшая Трастовый Договор и вносящая имущество в траст.

Должная осмотрительность

Due Diligence, DD

Правила идентификации клиентов и чистоты происхождения денег, распространяющиеся на банки, инвестиционные компании, юридические и аудиторские фирмы, регистраторов компаний, ювелиров и риелторов в странах ОЭСР. Цель — предотвращение мошенничества, отмывания денег и финансирования терроризма. Включает в себя предоставление паспорта или другого идентифицирующего документа, подтверждение адреса проживания, подтверждение подписи, иногда рекомендательные письма от банков или деловых партнеров, Indemnity, анкета о сути бизнеса и источнике происхождения денег.

«Должная осмотрительность» — синоним «Знай своего клиента», Know Your Customer (KYC)

Должностное Лицо Компании

Officer

Лицо, назначаемое директором компании и наделенное определенными полномочиями и обязанностями в компании, как правило более узкими, чем полномочия и обязанности директора. В практике британских компаний часто встречается назначение Управляющего Директора и Секретаря, в практике американских компаний - назначение Президента, Секретаря и Казначея компании.

Должностные лица

Officers

Лица, назначаемые директором компании и имеющие полномочия. В британских компаниях часто это Managing Director и Secretary, в американских это President, Secretary, Treasurer. Должностные лица существуют помимо директоров и не являются обязательными.

Домицильные Услуги

Domicile, Domiciliary Services

Применительно к офшорным компаниям, предоставление домициля, т.е. юридической привязки к данной юрисдикции. В домициль входит предоставление юридического адреса и зарегистрированного агента или секретаря. Без домициля компания не может существовать.

наверх