Главная страница

На территории ЕС применяется единый порядок установления и взимания этого налога, регулируемый директивой 2006/112/ЕС.

Страны-члены ЕС могут самостоятельно определять стандартную ставку VAT на своих территориях, но, согласно директиве, для большинства товаров и услуг она не может быть меньше 15%. Для отдельных категорий товаров и услуг, перечень которых устанавливается каждым государством в отдельности, может применяться пониженная ставка VAT, но не менее 5%.

Однако необходимо принимать во внимание, что не все государства, расположенные в Европе, применяют VAT.

Постановка на учет VAT может быть обязательной или добровольной. Постановка на учет обязательна для компаний объем закупок которых превышает установленные законом лимиты.

Регистрация по VAT влечет обязанности компании вести учет и сдавать отчетность по VAT.

С понятием VAT связаны следующие понятия: нулевой VAT и Intracommunity Trading (торговля внутри ЕС).

advantages
Оперативно адаптируем сервис под ситуацию в мире
advantages
Единый интегратор по решению задач для бизнес-миграции
advantages
Мы говорим с клиентом на одном языке, обладая
25 летней экспертизой
advantages
Многопрофильность экспертов позволяет сэкономить ваше время и деньги
advantages
Продумываем стратегию вашего бизнеса на 2 шага вперед

Основные принципы, которые необходимо учитывать при экспорте/импорте товаров в/из Евросоюза:

  1. Правила VAT во всех Европейских странах гармонизированы, и VAT взимается по единым правилам, хотя ставки в каждой стране Евросоюза разные.
  2. При ввозе на территорию Евросоюза (импорт) взимается VAT в стране ввоза при таможенной очистке груза.
  3. При продаже внутри одной страны Евросоюза VAT добавляется к цене каждой сделки.
  4. При экспорте-импорте внутри Евросоюза (от одной страны в другую) сделка заключается с нулевым VAT.
    При этом компания – покупатель начисляет VAT на стоимость товара по принципу Self-Charge и оплачивает его по ставкам своей страны.
  5. При продаже конечному потребителю - физлицу или Европейской компании без VAT, VAT добавляется к цене сделки.
  6. При продаже и вывозе за пределы Евросоюза (экcпорт) даже при продаже через другую европейскую компанию, VAT взимается по нулевой ставке, если соблюдены сроки вывоза.
  7. Даже при нулевом VAT компании Евросоюза ежемесячно сдают VAT отчетность по сделкам.

Формулы ценообразования в Евросоюзе с учетом налогов

Основные принципы начисления и уплаты VAT внутри ЕС и экспорте/импорте услуг в/из Евросоюза похожи на правила по НДС для товаров.

Однако необходимо дополнительно учитывать критерии места оказания услуг, и существует целый ряд исключений для таких сервисов, как перевозки, телекоммуникации, личные услуги и другие.

  1. Правила VAT во всех европейских странах гармонизированы, и VAT взимается по единым правилам, хотя ставки в каждой стране Евросоюза разные.
  2. При приобретении услуг/оплате за границу от компании c территории Евросоюза (импорт услуг) взимается VAT по методу Self-Charge.
  3. При продаже услуг внутри одной страны Евросоюза VAT добавляется к цене каждой сделки.
  4. При экспорте-импорте услуг внутри Евросоюза (от одной страны в другую) сделка заключается с нулевым VAT. При этом компания – потребитель услуг начисляет VAT на их стоимость по принципу Self-Charge и оплачивает его по ставкам своей страны.
  5. При продаже конечному потребителю - физлицу или европейской компании без VAT, VAT добавляется к цене сделки.
  6. При продаже услуг за пределы Евросоюза (экcпорт услуг) VAT взимается по нулевой ставке.
  7. Даже при нулевом VAT компании Евросоюза ежемесячно сдают VAT отчетность по сделкам.

Формулы ценообразования в Евросоюзе с учетом налогов

Hill Consulting гарантирует конфиденциальность информации о вашем бизнесе. Переписка и информация о заказах поступает напрямую и хранится у исполнителей за рубежом, для общения с контрагентами используются защищенные каналы связи, информация о деятельности компании и файлы клиентов в офисах регистрационных агентов защищены адвокатской тайной и законодательством юрисдикций.

Как мы работаем?
  • Вы оставляете заявку в любом удобном для вас виде
  • С вами связывается персональный менеджер для определения ваших задач
  • Назначаем встречу, уточняем детали и составляем план работ
  • Высылаем вам ТЗ с планом работ на утверждение
  • Составляем для вас ценностное предложение, исходя из ТЗ
  • После согласования всех деталей присылаем вам на подпись договор, NDA и выставляем счет
  • Запускаем услугу в работу
photo
Не нашли ответа на свой вопрос?
Вы можете задать его нашему юристу-эксперту

Возможные проблемы:

  1. У вас уже есть компания в Евросоюзе, но вы не знаете, как работает VAT применительно к вашему бизнесу.
  2. У вас шотландская LP без VAT номера, и именитые контрагенты из Евросоюза по этой причине отказываются заключить сделку с Вами.
  3. Цена сделки увеличивается на сумму VAT, которую вы теряете, т. к. этот VAT нельзя вернуть.
  4. При попытке получить VAT регистрацию в Шотландии для LP, или в Англии для LLP вы теряете возможность льготного налогообложения для LP, LLP.
  5. Вы и ваш бухгалтер не знаете, в каких случаях в сделках указывается нулевой VAT, в каких добавляется VAT, в каких без VAT.
  6. Вы не знаете, что оплата за услуги со счета европейской компании, или оплата или получение роялти, требует постановки на VAT учет и подачи VAT отчетов, без которых компания и ее директор будут нарушителями.
  7. Вы не уверены, в каких случаях при вывозе товара из Евросоюза лучше воспользоваться европейской компанией, а в каких - неевропейской, и может ли европейская компания без VAT-регистрации в этом участвовать.
  8. При создании филиала или дочерней компании в Европе вы не знаете, в какой стране это лучше сделать, с точки зрения ввоза своего товара на территорию Евросоюза, и уплаты ввозного VAT.
  9. При ввозе вашего товара на территорию Евросоюза крупной партией при таможенной очистке вы платите VAT сразу, а возвращается он спустя 6-9 месяцев (на это время деньги выбывают из оборота).
  10. Компания-администратор, которая обслуживает вашу компанию в Европе, предлагает только саму регистрацию компании и другие простейшие услуги, но не оказывает консультаций по VAT и грамотному встраиванию вашей европейской компании в существующий бизнес.

Если вам знакомы эти сложности, то возможно вам пора задуматься о выборе правильной компании-администратора, которая не только зарегистрирует компанию, но и окажет консультацию на тему европейского НДС, и обеспечит встраивание новой компании в существующие реалии вашего бизнеса.

Именно так работает компания Hill Consulting.

Мы разбираемся в сути вопроса клиента, и предлагаем компании или решения, состоящие из множества нюансов, каждый из которых необходим для решения задачи.

Схема налогообложения в Европе

Задайте ваш вопрос
Нажимая кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку своих персональных данных
наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование файлов cookies.

ОК
filled
В условиях санкционных ограничений все подробности по работе банков,
и актуальный список дружественных стран для регистрации компаний,
фондов и оформления внж уточняйте у менеджера
Закрыть close