Top.Mail.Ru
Главная страница

Наша основная задача – быть на шаг впереди и заблаговременно разработать бизнес-модели с анализом и учетом всех возможных рисков, а также возможность сделать это оперативно в любой момент.

Эксперты Hill Consulting окажут высококвалифицированную помощь в любом из выбранных вами варианте. Вы сможете воспользоваться их опытом и высоким уровнем экспертности для максимально эффективного управления бизнесом и личными активами.

advantages
Оперативно адаптируем сервис под ситуацию в мире
advantages
Единый интегратор по решению задач для бизнес-миграции
advantages
Мы говорим с клиентом на одном языке, обладая
26 летней экспертизой
advantages
Многопрофильность экспертов позволяет сэкономить ваше время и деньги
advantages
Продумываем стратегию вашего бизнеса на 2 шага вперед

Особенности структурирования бизнеса в РФ

Владельцы или управляющие бизнесами при структурировании бизнеса в РФ для целей защиты/безопасности сталкиваются со следующими проблемами:

  • Вопросы конфиденциальности и общей безопасности бизнеса/недвижимости и их владельца резидента РФ (владельца видно из открытых источников в РФ);
  • Защита активов от претензий кредиторов, например, банков;
  • Субсидиарная ответственность владельцев бизнеса по долгам компании в т.ч. по налогам;
  • Защита активов от рейдерства;
  • Защита активов при корпоративных конфликтах;
  • Защита активов в конкурентных войнах.

Особенности международного структурирования бизнеса

При выходе на международный рынок либо в настройке зарубежного холдинга для бизнеса в РФ сталкиваются с такими проблемами как:

  • выбором места регистрации компании;
  • выбором юридической структуры (форма, номинальные директора и акционеры, аффилированность);
  • выбором бизнес-модели;
  • выбором финансовой модели движения денежных средств;
  • выбором методологии и формы оплаты налогов, а также применение налоговых льгот;
  • как завести и вывести инвестиции в той или иной стране.
Международное структурирование бизнеса Hill Consulting
Hill Consulting более 25 лет работает в сегменте регистрации и сопровождения зарубежных компаний, международного налогообложения и структурирования активов более чем в 45 странах мира. Данная деятельность является нашей основной специализацией и предполагает такие услуги как:
1
Услуги по корпоративной структуре для группы компаний

1. Реструктуризация Группы Компаний/ портфельных компаний для налоговой эффективности, снижения исторических и текущих рисков по схеме получения и передачи активов, повышению уровня защиты активов, в том числе:

  • разработка новой юридической структуры Группы компаний - в том числе, выделение отдельных центров управления / прибыли в виде новых операционных / финансовых компаний / Международного Холдинга / IP Holding в рамках Группы, проработка логики взаимодействия между данными функциями и прочими / существующими операционными компаниями Группы в РФ и тд;
  • проработка финансовой / налоговой схемы движения средств между компаниями Группы до конечных бенефициаров - с расчетом эффективной налоговой нагрузки на каждом уровне структуры;
  • выбор оптимальной юрисдикции и ОПФ для регистрации иностранных компаний в интересах Клиента, в том числе:
    1. формирование списка из различных вариантов юрисдикции с уточнением стоимости регистрации и годового поддержания и обслуживания структуры
    2. подбор соответствующей организационно-правовой формы («опф») компании
    3. анализ данных об эффективной налоговой нагрузке в зависимости от юрисдикции в случае осуществления фактической деятельности компании в данной юрисдикции
    4. анализ данных об эффективной налоговой нагрузке в зависимости от юрисдикции в случае распределения компанией дивидендов акционерам или осуществления компанией прочих выплат в интересах бенефициаров - в т.ч., возможность применения льгот по налогообложению у источника выплат в рамках Соглашений о избежании двойного налогообложения и прочего применимого законодательства
    5. анализ вариантов выбора между регистрацией "IP Box" режима (в случае, если с лицензионных платежей за использование IP взимается налог у источника в юрисдикциях операционных компаний и / или доходы от ройялти облагаются налогом на доходы в юрисдикции IP Holding и / или часть расходов на разработку не включается в расходы компании в юрисдикции IP Holding), или наоборот, отсутствие необходимости "IP Box" режима (в случае, если налог у источника с лицензионных платежей в юрисдикциях операционных компаний не взимается и / или доходы от ройялти не облагаются налогом на доходы в юрисдикции IP Holding и / или все расходы на разработку включаются в расходы компании в юрисдикции IP Holding)
  • анализ вариантов передачи /перерегистрации прав на объекты ИС с целью минимизации налоговых рисков текущих владельцев ИС - объекты ИС (IP права, бренд, домены, …) в случае их передачи в IP Holding;
  • анализ налоговых рисков финальной структуры с целью минимизации рисков по Группе в случае использования иностранных компаний для функций новых операционных / финансовых компаний / Международного Холдинга / IP Holding в рамках Группы.

2. Регистрация иностранных компаний в выбранных юрисдикциях по согласованию с клиентом

3. Открытие коммерческих банковских счетов с возможностью приема платежей в USD / ЕВРО (прочих валютах по согласованию с Клиентом)

4. Консалтинг по бизнес-моделям и юрисдикциям, используемыми конкурентами, схожими по бизнес модели с бизнесом Клиента

5. Услуги по аутсорсингу операционных / финансовых / юридических вопросов Клиента, а также индивидуальных вопросов бенефициаров в областях инкорпорации юрлиц и фондов / трастов / налоговое и юридическое консультирование и планирование / услуги family office в интересах бенефициаров по всему миру и т.д.

2
Услуги по корпоративной структуре для стартапов и инвесторов

Проектные вопросы по инвестициям в стартапы, которые требуют проработки до запуска проекта, в т.ч.:

  • вопросы отношений с инвесторами / отношения по привлечению финансирования – Term Sheet / LOI / SHA /SPA с фаундерами / инвесторами, документация для Convertible Loan / Round Seed / A / B и тд, схемы / условия ввода/вывода средств из проектов на различных раундах + входа / выхода инвесторов, структура сделки при покупке бизнеса /выходе из бизнеса / привлечении инвестора и тд;
  • юридическая схема / структура проекта / налоговые вопросы - юрисдикции и функции каждой из компаний в структуре - минимальные функции - разработчик /владелец IP (сбор и передача IP в IP Holding - для держания прав на ИС и получения ройялти от операционной структуры (витрины) + необходимость IP Box режима и сабстанс (физич. присутствия, реальный офис, квал. персонал) на определенной территории для получения роялти), витрина для услуг / управляющая компания / оператор услуг, платежный агент/мерчант/шлюз, оператор персональных данных, плательщик НДС / прочих налогов и тд; налоговые риски – включая риск при масштабировании бизнеса – дополнительное налогообложение от доходов в ЕС («налог на цифровые активы»);
  • регистрационные действия – выбор юрисдикции / регистрация компании / открытие банковского счета / финансовая схема и инфраструктура - какая компания в структуре финансирует разработку и за какие средства, кто в дальнейшем принимает выручку, оплачивает операционные расходы и поддержку, оплачивает налоги, является клиентом для банка для мерчант счета, получает ройялти или прибыль от проекта и тд;
  • операционная схема - кто / какие компании какие части бизнес процессов закрывают и какими ресурсами (люди inhouse / outsourced/ выбор провайдеров / инфраструктура провайдеров), вопросы персонала / иммиграционные вопросы, выбор платежной системы / банка и тд;
  • прочие юридически-значимые соглашения - внутренние соглашения с персоналом / подрядчиками / разработчиками, соглашения с пользователями на услуги / продажу / присоединение + GDRP/соглашение об использовании клиентских данных и т.д.
3
Услуги по вопросам compliance / налоговым вопросам (в том числе налоговая оптимизация) и подготовке defense file/ обмену информацией для международных проектов
  • Афилированность/ взаимозависимость с другими структурами Группы, риск трансфертного ценообразования на услуги - товары
  • Место менеджмента и контроля, откуда это видно, риск признания налоговым резидентом РФ или других стран.
  • КИК в РФ для владельца бизнеса, вопросы конфиденциальности и безопасности;
  • Автоматический обмен банковской информацией, риск автоматического раскрытия КИК + риск раскрытия конфиденциальности, трансфертного ценообразования, и места менеджмента и контроля.
  • Риск нарушения валютного законодательства РФ для физлица владельца бизнеса.
  • При наличии нескольких компаний в группе - юридическая структура группы, разделение по функциям, аффилированность-неаффилированность элементов в группе.
  • Финансовая модель движения денег при одной компании и в группе, в том числе доведение дохода до бенефициаров либо выведение денег из оборота.
  • При работе с Евросоюзом (физлица и юрлица) - вопросы НДС и риски связанные с НДС для данной финансовой модели («налог на Google»), необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в ЕС по НДС.
  • Необходимость агента в ЕС по хранению персональных данных при работе с клиентами ЕС или США (GDRP Regulations).
  • При работе с США (физлица и юрлица) риски, связанные с налогами и регуляторами США, необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в США.
4
Услуги для состоятельных физических лиц (HNWI)

Персональный холдинг и риски бенефициаров (физических лиц)

  • Настройка в интересах бенефициаров схем владения иностранными компаниями таким образом, чтобы не подпадать под обязательства декларирования КИК, включая санкционные и прочие проблемы юрисдикции ведения основного бизнеса.
  • Разработка в интересах бенефициаров вариантов оптимальной схемы владения и распределения средств в пользу бенефициаров с возможностью легального использования средств в Европе / США, по возможному структурированию персональных холдинговых или фондовых структур для целей накопления и управления благосостоянием в Европе /США.
  • Построение персонального холдинга в интересах бенефициаров.
  • Для определения оптимальной структуры персонального холдинга, вариантов покупки и владения активами персональным холдингом в интересах бенефициаров, в том числе вариантов юридической структуры и финансовой схемы персонального холдинга, выбора юрисдикции для персонального холдинга, анализа налоговых рисков для структуры персонального холдинга и бенефициаров и подготовки письменной консультации для Клиента по указанным задачам – ниже перечень Услуг Консультанта по указанной тематике:

    Разработка оптимальной юридической структуры персонального холдинга и анализ налоговых рисков, определение целевой юридической структуры персонального холдинга:

    • предусмотреть законную схему получения доходов персональным холдингом и распределения доходов в пользу бенефициаров.
    • предусмотреть законную схему осуществления и владения инвестициями персональным холдингом или бенефициарами напрямую.
    • предусмотреть минимальную налоговую нагрузку на персональный холдинг..
    • проверить применяемые СИДН на предмет налога у источника при выплате ЗП / дивидендов бенефициарам / ройялти правообладателю или прочих применимых схемах распределения доходов персонального холдинга в пользу бенефициаров.
    • проверить налог на доход персонального холдинга и варианты его законной минимизации.
    • определить целесообразность и очередность организации вспомогательных структур (например, IP компания, финансовая компания и тд).
    • определить логику начала сотрудничества и взаимодействия между персональным холдингом и существующими структурами / инструментами / провайдерами.
    • определить законную и налогово-эффективную целевую схему финансирования персонального холдинга и финансовый центр персонального холдинга (возможно как отдельная функция финансового инвестора).
    • возможность использования дохода от действующих структур / инструментов или получения финансирования от частного лица или регистрация новой компании для целей финансирования бизнеса ("Финансовая компания - займодавец").
    • варианты заведения средств бенефициаров на персональный холдинг - в том числе, заем без процентов или под низкий процент, заем под высокий процент, или вклад в капитал, комбинация указанного или другое.
    • условия финансирования персонального холдинга средствами бенефициаров с учетом источника происхождения средств бенефициаров - в том числе, заем без процентов или под низкий процент, заем под высокий процент, или вклад в капитал, комбинация указанного или другое.
  • Решения по КИК для физических лиц - бенефициаров персонального холдинга.

    а) Регистрация иностранных компаний как КИК в РФ / CFC в прочих юрисдикциях налогового резидентства бенефициаров в случае наличия режима CFC в указанных юрисдикциях (в случае, если бенефициары – физические лица намереваются информировать налоговые органы данной юрисдикции о регистрации и контроле над новыми иностранными компаниями – контролируемыми иностранными компаниями («КИК»)),

    или

    б) Оказание услуг бенефициарам – физическим лицам по получению ВНЖ (или прочих статусов в рамках программ экономического гражданства) в ЕС / ОАЭ / прочих юрисдикциях для сохранения персональных данных бенефициаров – физических лиц от раскрытия в рамках автоматического обмена банковской информацией (AEOI) с юрисдикцией фактического налогового резидентства бенефициаров (в случае, если бенефициары – физические лица намереваются не информировать налоговые органы указанной юрисдикции о КИК/CFC) и оформление владения иностранными компаниями (КИК/CFC) таким образом, чтобы находится вне обязательств по КИК/CFC в указанной юрисдикции.

  • Открытие иностранных банковских счетов для бенефициаров – физических лиц (и/или их персональных иностранных «кошельковых» структур - с предварительной регистрацией данных персональных структур в различных юрисдикциях) с возможностью формирования и управления средствами / инвест портфелями, а также с возможностью распределения средств между инвестиционными и личными/ «расходными» задачами бенефициаров из доходов получаемых от бизнеса.
  • Услуги Family Office (юридическая поддержка проведения сделок с активами и прочих действий в интересах Клиента по всему миру / организация финансовых потоков / открытие счетов в банках и т.д).
5
Услуги по привлечению иностранного финансирования под международные сделки

Направления для обсуждения с Клиентом по структуре финансирования проектов для привлечения финансирования

1. Источник:

  • debt
  • equity
  • convertible loan
  • convertible debt

2. Форма размещения:

  • private placement
  • public offering

3. Рынки:

  • Main/Exchange
  • OTC

4. Инструмент:

  • акции
  • облигации
  • ADR/GDR/EDR/RDR и т.д
  • паи
  • депозитарные расписки
  • фьючерсы / деривативы
  • опционные контракты
  • сертификаты / векселя / прочие инструменты

5. Структура / issuer

  • shell / SPV
  • операционная компания
  • управляющая компания
  • холдинг
  • частный фонд
  • инвестфонд
  • банк

6. Форма инвестирования:

  • публичная
  • коллективная
  • индивидуальная
  • частная

7. Регулирование структуры:

  • регулируемый
  • нерегулируемый
  • для квалифицированных инвесторов
  • специализированный
  • под управлением
  • иностранный
  • менеджер
  • администратор

8. Юрисдикция рынка/площадки привлечения

9. Юрисдикция инкорпорации структуры / issue

10. План по траншам и выплатам / погашению / финансовая модель бизнеса/ сроки размещения /целевые показатели привлечения /размещения /продаж / маркетинг

11. Стратегия по существующим инвесторам:

  • выделение в отдельную структуру
  • консолидация с новой структурой
  • промежуточный swap / split / merge / conversion ранее выпущенных акций
  • эффективность выпущенных ранее облигаций Маркетплейс ОЙ

12. Стратегия коллективного выхода / стратегия выхода администрации + целевая оценка проекта для коллективного выхода

13. Лица в со стороны Клиента уполномоченные по п. 1-12

14.Сроки - временной горизонт размещения / привлечения / конвертации / выплаты / запуска проекта

Выбор юрисдикции - что нужно знать

Для выбора юрисдикции регистрации компании необходимо ответить на следующие вопросы:

Применительно к регистрации холдинга за границей:

  • Выбор юрисдикции холдинга с низким налогом на прибыль, холдинговой льготой или низким налогом у источника?
  • Юрисдикция холдинга должна быть как можно более закрытая (офшорная) или как можно более респектабельная?
  • Смена владельца бизнеса в РФ должна быть путем продажи бизнеса, или путем вклада в капитал, или увеличение капитала?
  • Смена владельца бизнеса в РФ с оплатой денег прежнему владельцу или без денег?
  • Где находятся деньги сейчас и по какому основанию они попадут на иностранный холдинг (займ от акционера или от 3го лица или вклад в капитал)?
  • Прежний владелец должен заплатить НДФЛ при продаже бизнеса по рыночной оценке или не должен или не по рыночной оценке?
  • Нужно ли на холдинг открывать счет в стране автообмена или не нужно вообще или не в стране автообмена?
  • Выводить доход из РФ на иностранный холдинг в виде дивидендов в большом размере или в небольшом размере или не выводить?
  • Можно ли и нужно ли к деятельности холдинга применить СИДН или нельзя, или СИДН с данной страной пересмотрены?

Применительно к IT и транзакционным бизнесам, выходящим на международные рынки:

  • Для выхода на европейский рынок выбор юрисдикции с низким налогом на прибыль, низким НДС или низким налогом у источника?
  • Для выхода на американский рынок нужна ли американская компания с полным налогообложением, или может подойти европейская компания?
  • Нужен ли IP Box режим для IT бизнеса или можно обойтись без него?
  • Для Евросоюза регистрировать компанию с VAT статусом или без VAT статуса и могут ли быть потери на VAT?
  • Получать доход в виде роялти или в виде оплаты услуг?
  • Будет ли действовать на данный бизнес т.н. «Налог на Google» или нет?

Применительно к структурированию международных компаний:

  • Нужно ли самому быть директором в иностранном холдинге или нужно назначить иностранного директора?
  • Можно ли, чтобы директора и акционера или бенефициара было видно из открытых источников (интернет) или лучше, чтобы не было видно?
  • Может ли директорство в иностранной компании привести к месту менеджмента и контроля в РФ или нет?
  • Мешает ли аффилированность с российскими компаниями или другими компаниями группы или не мешает?
  • Нужно ли быть прямым акционером в компании-холдинге или лучше через траст или холдинг 2го уровня?
  • Нужно ли выводить из иностранного холдинга доход акционера в виде дивидендов или не нужно, или не в виде дивидендов?
  • Нужно ли регистрировать КИК в РФ или оформить иностранную компанию-холдинг вне зоны действия КИК в РФ?
  • Может ли автообмен банковской информации нарушить безопасность бизнеса и его владельцев или что-то можно сделать чтобы быть вне автообмена?
  • Для доведения дохода до бенефициара нужно ли менять налоговое резидентство бенефициара или не нужно?

Владельцу или директору бизнеса нужно принять большое количество серьезных решений, ошибка в принятии которых может привести к следующим последствиям:

  • вы можете заплатить суммарные налоги (НП, WHT, НДФЛ) по более высокой ставке, если не по максимальной (и выше чем платят ваши конкуренты).
  • вы не используете налоговые льготы, там, где они есть.
  • потерять VAT или получить отказ в заключении сделки из-за VAT статуса, или даже штраф и дисквалификацию директора.
  • получить отказ в заключении сделки у публичной или гос. компании из-за ограничений на использование тех или иных юрисдикций (офшоров).
  • место менеджмента и контроля иностранного актива может привести к налоговому статусу в РФ и доначислению налогов.
  • открытость данных о директорах, акционерах и бенефициаре может привести к риску для безопасности бизнеса и его владельцев.
  • аффилированность с российскими активами может привести к трансфертному ценообразованию и доначислению налогов.
  • КИК, автообмен при неправильном оформлении может привести к налогам, штрафам, пеням.
  • Google или Stripe могут отказать вам выводить деньги на выбранную компанию или выбранный банковский счет.
1 Свяжитесь снами
2 Оценим ваш проект
3 Организуем встречу
4 Сформируем команду и ТЗ
5 Реализуем проект
Свяжитесь с нами
Вы оставляете заявку в любом удобном для Вас формате, после чего с Вами свяжется наш специалист
Следующий шаг
Оценим ваш проект
Оценим ваш проект
Первичная консультация для обсуждения ваших бизнес-задач и потребностей
Следующий шаг
Организуем встречу
Организуем встречу
На встрече обсудим поставленные задачи и оценим возможные риски
Следующий шаг
Сформируем команду и ТЗ
Сформируем команду и ТЗ
Сформируем команду для вашего проекта и техническое задание
Следующий шаг
Реализуем проект
Реализуем проект
Юридическое оформление проекта и его реализация

Варианты международного структурирования бизнеса

Наш многолетний опыт в области международного структурирования показывает, что с учетом вероятности ошибки в принятии решения в международном структурировании активов клиенты, как правило, используют три основных варианта:

  1. либо директор или владелец бизнеса выбирает случайно, не зная или не учитывая какой-нибудь фактор;
  2. либо он сам в этом глубоко разбирается;
  3. либо приглашает внешнего консультанта, чтобы провести анализ и структурировать бизнес с учетом нужных для данной ситуации факторов.

В зависимости от варианта клиент выбирает провайдера по регистрации и обслуживанию иностранного компании, который может:

  1. Сделать только саму регистрацию, но цена будет немного ниже (варианты 1 и 2)
  2. Который помимо регистрации еще может оказать консалтинг и помочь гладко встроить компанию в существующий бизнес клиента (вариант 3).

Услуги и практики международного структурирования бизнеса в Hill Consulting

Международное структурирование бизнеса и личных активов включает в себя широкий набор услуг, которые предоставляются нами как в комплексе, так и по отдельности в зависимости от конкретных задач и кейсов наших клиентов.

Hill Consulting предлагает консалтинг по законодательству РФ, ЕС, США и других юрисдикций в следующих областях:

  1. Реструктуризация существующей или создание новой группы компаний для налоговой эффективности, снижение исторических и текущих рисков по схеме получения и передачи активов, повышение уровня защиты активов.
  2. Разработка оптимальной юридической структуры.
  3. Анализ налоговых рисков как для каждого элемента группы компаний, так и для физ.лиц - бенефициаров бизнеса.
  4. Разработка бизнес-модели компании или группы, разделение функций каждой в группе, логика взаимодействия.
  5. Анализ бизнес-модели и юрисдикций, используемых конкурентами.
  6. Проработка финансовой схемы движения денежных средств между компаниями группы с доведением до бенефициаров.
  7. Консалтинг по выбору оптимальной юрисдикции регистрации иностранных компаний с учетом всех задач конкретного бизнеса.
  8. Регистрацию и полное корпоративное сопровождение в выбранных юрисдикциях.
  9. Открытие коммерческих банковских счетов и мерчант счетов с возможностью приема платежей в USD / ЕВРО и др. валютах
  10. Аффилированность/взаимозависимость с другими компаниями группы и риск трансфертного ценообразования.
  11. Место менеджмента и контроля, откуда это видно, риск признания налоговым резидентом РФ или других стран.
  12. Блок вопросов КИК, вопросы конфиденциальности и безопасности:
    • Регистрация иностранных компаний как КИК в РФ / CFC в прочих юрисдикциях налогового резидентства бенефициаров;
    • получению ВНЖ (или прочих статусов в рамках программ экономического гражданства) в ЕС / ОАЭ / прочих юрисдикциях;
    • оформление владения иностранными фирмами (КИК/CFC) таким образом, чтобы находится вне обязательств по КИК/CFC в указанной юрисдикции.
    • Автоматический обмен банковской информацией, риск автоматического раскрытия КИК + риск раскрытия конфиденциальности, трансфертного ценообразования, и места менеджмента и контроля.
    • Риск нарушения валютного законодательства РФ для физлица владельца бизнеса.
    • При работе с Евросоюзом (физлица и юрлица) - вопросы НДС и риски связанные с НДС для данной финансовой модели («налог на Google»), необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в ЕС по НДС.
    • Необходимость агента в ЕС по хранению персональных данных при работе с клиентами ЕС или США (GDRP Regulations).
    • При работе с США (физлица и юрлица) риски, связанные с налогами и регуляторами США, необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в США.
    • Услуги Family Office (юридическая поддержка проведения сделок с активами, M&A и прочих действий в интересах клиента по всему миру / ввод-вывод капитала в различных юрисдикциях / вопросы substance / открытие счетов в банках и тд)

Будем рады, если вы свяжетесь с нашими специалистами по любым вопросам, связанным с международным структурированием бизнеса и личных активов, и доверите решение своих задач.

photo
Не нашли ответа на свой вопрос?
Вы можете задать его нашему юристу-эксперту
Задайте ваш вопрос
Нажимая кнопку "Оставить заявку", вы даете согласие на обработку своих персональных данных
наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на обработку персональных данных и использование файлов cookies.

ОК
filled
В условиях санкционных ограничений все подробности по работе банков,
и актуальный список дружественных стран для регистрации компаний,
фондов и оформления внж уточняйте у менеджера
Закрыть close
Бесплатная консультация