Главная страница

Наша основная задача - быть на шаг впереди и заблаговременно разработать бизнес-модели с анализом и учетом всех возможных рисков, а также возможность сделать это оперативно в любой момент.

Эксперты Hill Consulting окажут высококвалифицированную помощь в любом из выбранных вами варианте. Вы сможете воспользоваться их опытом и высоким уровнем экспертности для максимально эффективного управления бизнесом и личными активами.

advantages

Наши преимущества

Экспертность. Более 25 лет экспертизы в сфере международного корпоративного права. Мы адаптируемся под любые изменения законодательства той или иной страны

Конфиденциальность. При оформлении сделки мы заключаем NDA (договор о неразглашении) и храним ваши данные на удаленных серверах

Услуги под ключ. Мы оказываем разовые услуги и консультации, а также осуществляем комплексное обслуживание бизнеса.

Собственная практика. Мы наработали собственную практику в странах мира, наиболее популярных у бизнеса

Особенности структурирования бизнеса в РФ

Владельцы или управляющие бизнесами при структурировании бизнеса в РФ для целей защиты/безопасности сталкиваются со следующими проблемами:

  • Вопросы конфиденциальности и общей безопасности бизнеса/недвижимости и их владельца резидента РФ (владельца видно из открытых источников в РФ);
  • Защита активов от претензий кредиторов, например, банков;
  • Субсидиарная ответственность владельцев бизнеса по долгам компании в т.ч. по налогам;
  • Защита активов от рейдерства;
  • Защита активов при корпоративных конфликтах;
  • Защита активов в конкурентных войнах.

Особенности международного структурирования бизнеса

При выходе на международный рынок либо в настройке зарубежного холдинга для бизнеса в РФ сталкиваются с такими проблемами как:

  • выбором места регистрации компании;
  • выбором юридической структуры (форма, номинальные директора и акционеры, аффилированность);
  • выбором бизнес-модели;
  • выбором финансовой модели движения денежных средств;
  • выбором методологии и формы оплаты налогов, а также применение налоговых льгот;
  • как завести и вывести инвестиции в той или иной стране.
Международное структурирование бизнеса Hill Consulting
Hill Consulting более 25 лет работает в сегменте регистрации и сопровождения зарубежных компаний, международного налогообложения и структурирования активов более чем в 45 странах мира. Данная деятельность является нашей основной специализацией и предполагает такие услуги как:
1
Услуги по корпоративной структуре для группы компаний

1. Реструктуризация Группы Компаний/ портфельных компаний для налоговой эффективности, снижения исторических и текущих рисков по схеме получения и передачи активов, повышению уровня защиты активов, в том числе:

  • разработка новой юридической структуры Группы компаний - в том числе, выделение отдельных центров управления / прибыли в виде новых операционных / финансовых компаний / Международного Холдинга / IP Holding в рамках Группы, проработка логики взаимодействия между данными функциями и прочими / существующими операционными компаниями Группы в РФ и тд;
  • проработка финансовой / налоговой схемы движения средств между компаниями Группы до конечных бенефициаров - с расчетом эффективной налоговой нагрузки на каждом уровне структуры;
  • выбор оптимальной юрисдикции и ОПФ для регистрации иностранных компаний в интересах Клиента, в том числе:
    1. формирование списка из различных вариантов юрисдикции с уточнением стоимости регистрации и годового поддержания и обслуживания структуры
    2. подбор соответствующей организационно-правовой формы («опф») компании
    3. анализ данных об эффективной налоговой нагрузке в зависимости от юрисдикции в случае осуществления фактической деятельности компании в данной юрисдикции
    4. анализ данных об эффективной налоговой нагрузке в зависимости от юрисдикции в случае распределения компанией дивидендов акционерам или осуществления компанией прочих выплат в интересах бенефициаров - в т.ч., возможность применения льгот по налогообложению у источника выплат в рамках Соглашений о избежании двойного налогообложения и прочего применимого законодательства
    5. анализ вариантов выбора между регистрацией "IP Box" режима (в случае, если с лицензионных платежей за использование IP взимается налог у источника в юрисдикциях операционных компаний и / или доходы от ройялти облагаются налогом на доходы в юрисдикции IP Holding и / или часть расходов на разработку не включается в расходы компании в юрисдикции IP Holding), или наоборот, отсутствие необходимости "IP Box" режима (в случае, если налог у источника с лицензионных платежей в юрисдикциях операционных компаний не взимается и / или доходы от ройялти не облагаются налогом на доходы в юрисдикции IP Holding и / или все расходы на разработку включаются в расходы компании в юрисдикции IP Holding)
  • анализ вариантов передачи /перерегистрации прав на объекты ИС с целью минимизации налоговых рисков текущих владельцев ИС - объекты ИС (IP права, бренд, домены, …) в случае их передачи в IP Holding;
  • анализ налоговых рисков финальной структуры с целью минимизации рисков по Группе в случае использования иностранных компаний для функций новых операционных / финансовых компаний / Международного Холдинга / IP Holding в рамках Группы.

2. Регистрация иностранных компаний в выбранных юрисдикциях по согласованию с клиентом

3. Открытие коммерческих банковских счетов с возможностью приема платежей в USD / ЕВРО (прочих валютах по согласованию с Клиентом)

4. Консалтинг по бизнес-моделям и юрисдикциям, используемыми конкурентами, схожими по бизнес модели с бизнесом Клиента

5. Услуги по аутсорсингу операционных / финансовых / юридических вопросов Клиента, а также индивидуальных вопросов бенефициаров в областях инкорпорации юрлиц и фондов / трастов / налоговое и юридическое консультирование и планирование / услуги family office в интересах бенефициаров по всему миру и т.д.

2
Услуги по корпоративной структуре для стартапов и инвесторов

Проектные вопросы по инвестициям в стартапы, которые требуют проработки до запуска проекта, в т.ч.:

  • вопросы отношений с инвесторами / отношения по привлечению финансирования – Term Sheet / LOI / SHA /SPA с фаундерами / инвесторами, документация для Convertible Loan / Round Seed / A / B и тд, схемы / условия ввода/вывода средств из проектов на различных раундах + входа / выхода инвесторов, структура сделки при покупке бизнеса /выходе из бизнеса / привлечении инвестора и тд;
  • юридическая схема / структура проекта / налоговые вопросы - юрисдикции и функции каждой из компаний в структуре - минимальные функции - разработчик /владелец IP (сбор и передача IP в IP Holding - для держания прав на ИС и получения ройялти от операционной структуры (витрины) + необходимость IP Box режима и сабстанс (физич. присутствия, реальный офис, квал. персонал) на определенной территории для получения роялти), витрина для услуг / управляющая компания / оператор услуг, платежный агент/мерчант/шлюз, оператор персональных данных, плательщик НДС / прочих налогов и тд; налоговые риски – включая риск при масштабировании бизнеса – дополнительное налогообложение от доходов в ЕС («налог на цифровые активы»);
  • регистрационные действия – выбор юрисдикции / регистрация компании / открытие банковского счета / финансовая схема и инфраструктура - какая компания в структуре финансирует разработку и за какие средства, кто в дальнейшем принимает выручку, оплачивает операционные расходы и поддержку, оплачивает налоги, является клиентом для банка для мерчант счета, получает ройялти или прибыль от проекта и тд;
  • операционная схема - кто / какие компании какие части бизнес процессов закрывают и какими ресурсами (люди inhouse / outsourced/ выбор провайдеров / инфраструктура провайдеров), вопросы персонала / иммиграционные вопросы, выбор платежной системы / банка и тд;
  • прочие юридически-значимые соглашения - внутренние соглашения с персоналом / подрядчиками / разработчиками, соглашения с пользователями на услуги / продажу / присоединение + GDRP/соглашение об использовании клиентских данных и т.д.
3
Услуги по вопросам compliance / налоговым вопросам (в том числе налоговая оптимизация) и подготовке defense file/ обмену информацией для международных проектов
  • Афилированность/ взаимозависимость с другими структурами Группы, риск трансфертного ценообразования на услуги - товары
  • Место менеджмента и контроля, откуда это видно, риск признания налоговым резидентом РФ или других стран.
  • КИК в РФ для владельца бизнеса, вопросы конфиденциальности и безопасности;
  • Автоматический обмен банковской информацией, риск автоматического раскрытия КИК + риск раскрытия конфиденциальности, трансфертного ценообразования, и места менеджмента и контроля.
  • Риск нарушения валютного законодательства РФ для физлица владельца бизнеса.
  • При наличии нескольких компаний в группе - юридическая структура группы, разделение по функциям, аффилированность-неаффилированность элементов в группе.
  • Финансовая модель движения денег при одной компании и в группе, в том числе доведение дохода до бенефициаров либо выведение денег из оборота.
  • При работе с Евросоюзом (физлица и юрлица) - вопросы НДС и риски связанные с НДС для данной финансовой модели («налог на Google»), необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в ЕС по НДС.
  • Необходимость агента в ЕС по хранению персональных данных при работе с клиентами ЕС или США (GDRP Regulations).
  • При работе с США (физлица и юрлица) риски, связанные с налогами и регуляторами США, необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в США.
4
Услуги для состоятельных физических лиц (HNWI)

Персональный холдинг и риски бенефициаров (физических лиц)

  • Настройка в интересах бенефициаров схем владения иностранными компаниями таким образом, чтобы не подпадать под обязательства декларирования КИК, включая санкционные и прочие проблемы юрисдикции ведения основного бизнеса.
  • Разработка в интересах бенефициаров вариантов оптимальной схемы владения и распределения средств в пользу бенефициаров с возможностью легального использования средств в Европе / США, по возможному структурированию персональных холдинговых или фондовых структур для целей накопления и управления благосостоянием в Европе /США.
  • Построение персонального холдинга в интересах бенефициаров.
  • Для определения оптимальной структуры персонального холдинга, вариантов покупки и владения активами персональным холдингом в интересах бенефициаров, в том числе вариантов юридической структуры и финансовой схемы персонального холдинга, выбора юрисдикции для персонального холдинга, анализа налоговых рисков для структуры персонального холдинга и бенефициаров и подготовки письменной консультации для Клиента по указанным задачам – ниже перечень Услуг Консультанта по указанной тематике:

    Разработка оптимальной юридической структуры персонального холдинга и анализ налоговых рисков, определение целевой юридической структуры персонального холдинга:

    • предусмотреть законную схему получения доходов персональным холдингом и распределения доходов в пользу бенефициаров.
    • предусмотреть законную схему осуществления и владения инвестициями персональным холдингом или бенефициарами напрямую.
    • предусмотреть минимальную налоговую нагрузку на персональный холдинг..
    • проверить применяемые СИДН на предмет налога у источника при выплате ЗП / дивидендов бенефициарам / ройялти правообладателю или прочих применимых схемах распределения доходов персонального холдинга в пользу бенефициаров.
    • проверить налог на доход персонального холдинга и варианты его законной минимизации.
    • определить целесообразность и очередность организации вспомогательных структур (например, IP компания, финансовая компания и тд).
    • определить логику начала сотрудничества и взаимодействия между персональным холдингом и существующими структурами / инструментами / провайдерами.
    • определить законную и налогово-эффективную целевую схему финансирования персонального холдинга и финансовый центр персонального холдинга (возможно как отдельная функция финансового инвестора).
    • возможность использования дохода от действующих структур / инструментов или получения финансирования от частного лица или регистрация новой компании для целей финансирования бизнеса ("Финансовая компания - займодавец").
    • варианты заведения средств бенефициаров на персональный холдинг - в том числе, заем без процентов или под низкий процент, заем под высокий процент, или вклад в капитал, комбинация указанного или другое.
    • условия финансирования персонального холдинга средствами бенефициаров с учетом источника происхождения средств бенефициаров - в том числе, заем без процентов или под низкий процент, заем под высокий процент, или вклад в капитал, комбинация указанного или другое.
  • Решения по КИК для физических лиц - бенефициаров персонального холдинга.

    а) Регистрация иностранных компаний как КИК в РФ / CFC в прочих юрисдикциях налогового резидентства бенефициаров в случае наличия режима CFC в указанных юрисдикциях (в случае, если бенефициары – физические лица намереваются информировать налоговые органы данной юрисдикции о регистрации и контроле над новыми иностранными компаниями – контролируемыми иностранными компаниями («КИК»)),

    или

    б) Оказание услуг бенефициарам – физическим лицам по получению ВНЖ (или прочих статусов в рамках программ экономического гражданства) в ЕС / ОАЭ / прочих юрисдикциях для сохранения персональных данных бенефициаров – физических лиц от раскрытия в рамках автоматического обмена банковской информацией (AEOI) с юрисдикцией фактического налогового резидентства бенефициаров (в случае, если бенефициары – физические лица намереваются не информировать налоговые органы указанной юрисдикции о КИК/CFC) и оформление владения иностранными компаниями (КИК/CFC) таким образом, чтобы находится вне обязательств по КИК/CFC в указанной юрисдикции.

  • Открытие иностранных банковских счетов для бенефициаров – физических лиц (и/или их персональных иностранных «кошельковых» структур - с предварительной регистрацией данных персональных структур в различных юрисдикциях) с возможностью формирования и управления средствами / инвест портфелями, а также с возможностью распределения средств между инвестиционными и личными/ «расходными» задачами бенефициаров из доходов получаемых от бизнеса.
  • Услуги Family Office (юридическая поддержка проведения сделок с активами и прочих действий в интересах Клиента по всему миру / организация финансовых потоков / открытие счетов в банках и т.д).
5
Услуги по привлечению иностранного финансирования под международные сделки

Направления для обсуждения с Клиентом по структуре финансирования проектов для привлечения финансирования

1. Источник:

  • debt
  • equity
  • convertible loan
  • convertible debt

2. Форма размещения:

  • private placement
  • public offering

3. Рынки:

  • Main/Exchange
  • OTC

4. Инструмент:

  • акции
  • облигации
  • ADR/GDR/EDR/RDR и т.д
  • паи
  • депозитарные расписки
  • фьючерсы / деривативы
  • опционные контракты
  • сертификаты / векселя / прочие инструменты

5. Структура / issuer

  • shell / SPV
  • операционная компания
  • управляющая компания
  • холдинг
  • частный фонд
  • инвестфонд
  • банк

6. Форма инвестирования:

  • публичная
  • коллективная
  • индивидуальная
  • частная

7. Регулирование структуры:

  • регулируемый
  • нерегулируемый
  • для квалифицированных инвесторов
  • специализированный
  • под управлением
  • иностранный
  • менеджер
  • администратор

8. Юрисдикция рынка/площадки привлечения

9. Юрисдикция инкорпорации структуры / issue

10. План по траншам и выплатам / погашению / финансовая модель бизнеса/ сроки размещения /целевые показатели привлечения /размещения /продаж / маркетинг

11. Стратегия по существующим инвесторам:

  • выделение в отдельную структуру
  • консолидация с новой структурой
  • промежуточный swap / split / merge / conversion ранее выпущенных акций
  • эффективность выпущенных ранее облигаций Маркетплейс ОЙ

12. Стратегия коллективного выхода / стратегия выхода администрации + целевая оценка проекта для коллективного выхода

13. Лица в со стороны Клиента уполномоченные по п. 1-12

14.Сроки - временной горизонт размещения / привлечения / конвертации / выплаты / запуска проекта

Выбор юрисдикции - что нужно знать

Для выбора юрисдикции регистрации компании необходимо ответить на следующие вопросы:

Применительно к регистрации холдинга за границей:

  • Выбор юрисдикции холдинга с низким налогом на прибыль, холдинговой льготой или низким налогом у источника?
  • Юрисдикция холдинга должна быть как можно более закрытая (офшорная) или как можно более респектабельная?
  • Смена владельца бизнеса в РФ должна быть путем продажи бизнеса, или путем вклада в капитал, или увеличение капитала?
  • Смена владельца бизнеса в РФ с оплатой денег прежнему владельцу или без денег?
  • Где находятся деньги сейчас и по какому основанию они попадут на иностранный холдинг (займ от акционера или от 3го лица или вклад в капитал)?
  • Прежний владелец должен заплатить НДФЛ при продаже бизнеса по рыночной оценке или не должен или не по рыночной оценке?
  • Нужно ли на холдинг открывать счет в стране автообмена или не нужно вообще или не в стране автообмена?
  • Выводить доход из РФ на иностранный холдинг в виде дивидендов в большом размере или в небольшом размере или не выводить?
  • Можно ли и нужно ли к деятельности холдинга применить СИДН или нельзя, или СИДН с данной страной пересмотрены?

Применительно к IT и транзакционным бизнесам, выходящим на международные рынки:

  • Для выхода на европейский рынок выбор юрисдикции с низким налогом на прибыль, низким НДС или низким налогом у источника?
  • Для выхода на американский рынок нужна ли американская компания с полным налогообложением, или может подойти европейская компания?
  • Нужен ли IP Box режим для IT бизнеса или можно обойтись без него?
  • Для Евросоюза регистрировать компанию с VAT статусом или без VAT статуса и могут ли быть потери на VAT?
  • Получать доход в виде роялти или в виде оплаты услуг?
  • Будет ли действовать на данный бизнес т.н. «Налог на Google» или нет?

Применительно к структурированию международных компаний:

  • Нужно ли самому быть директором в иностранном холдинге или нужно назначить иностранного директора?
  • Можно ли, чтобы директора и акционера или бенефициара было видно из открытых источников (интернет) или лучше, чтобы не было видно?
  • Может ли директорство в иностранной компании привести к месту менеджмента и контроля в РФ или нет?
  • Мешает ли аффилированность с российскими компаниями или другими компаниями группы или не мешает?
  • Нужно ли быть прямым акционером в компании-холдинге или лучше через траст или холдинг 2го уровня?
  • Нужно ли выводить из иностранного холдинга доход акционера в виде дивидендов или не нужно, или не в виде дивидендов?
  • Нужно ли регистрировать КИК в РФ или оформить иностранную компанию-холдинг вне зоны действия КИК в РФ?
  • Может ли автообмен банковской информации нарушить безопасность бизнеса и его владельцев или что-то можно сделать чтобы быть вне автообмена?
  • Для доведения дохода до бенефициара нужно ли менять налоговое резидентство бенефициара или не нужно?

Владельцу или директору бизнеса нужно принять большое количество серьезных решений, ошибка в принятии которых может привести к следующим последствиям:

  • вы можете заплатить суммарные налоги (НП, WHT, НДФЛ) по более высокой ставке, если не по максимальной (и выше чем платят ваши конкуренты).
  • вы не используете налоговые льготы, там, где они есть.
  • потерять VAT или получить отказ в заключении сделки из-за VAT статуса, или даже штраф и дисквалификацию директора.
  • получить отказ в заключении сделки у публичной или гос. компании из-за ограничений на использование тех или иных юрисдикций (офшоров).
  • место менеджмента и контроля иностранного актива может привести к налоговому статусу в РФ и доначислению налогов.
  • открытость данных о директорах, акционерах и бенефициаре может привести к риску для безопасности бизнеса и его владельцев.
  • аффилированность с российскими активами может привести к трансфертному ценообразованию и доначислению налогов.
  • КИК, автообмен при неправильном оформлении может привести к налогам, штрафам, пеням.
  • Google или Stripe могут отказать вам выводить деньги на выбранную компанию или выбранный банковский счет.
Как мы работаем?
  • Вы оставляете заявку в любом удобном для вас виде
  • С вами связывается персональный менеджер для определения ваших задач
  • Назначаем встречу, уточняем детали и составляем план работ
  • Высылаем вам ТЗ с планом работ на утверждение
  • Составляем для вас ценностное предложение, исходя из ТЗ
  • После согласования всех деталей присылаем вам на подпись договор, NDA и выставляем счет
  • Запускаем услугу в работу
Ответим на ваши вопросы
Свяжитесь с нами по телефону или запишитесь онлайн

Варианты международного структурирования бизнеса

Наш многолетний опыт в области международного структурирования показывает, что с учетом вероятности ошибки в принятии решения в международном структурировании активов клиенты, как правило, используют три основных варианта:

  1. либо директор или владелец бизнеса выбирает случайно, не зная или не учитывая какой-нибудь фактор;
  2. либо он сам в этом глубоко разбирается;
  3. либо приглашает внешнего консультанта, чтобы провести анализ и структурировать бизнес с учетом нужных для данной ситуации факторов.

В зависимости от варианта клиент выбирает провайдера по регистрации и обслуживанию иностранного компании, который может:

  1. Сделать только саму регистрацию, но цена будет немного ниже (варианты 1 и 2)
  2. Который помимо регистрации еще может оказать консалтинг и помочь гладко встроить компанию в существующий бизнес клиента (вариант 3).

Услуги и практики международного структурирования бизнеса в Hill Consulting

Международное структурирование бизнеса и личных активов включает в себя широкий набор услуг, которые предоставляются нами как в комплексе, так и по отдельности в зависимости от конкретных задач и кейсов наших клиентов.

Hill Consulting предлагает консалтинг по законодательству РФ, ЕС, США и других юрисдикций в следующих областях:

  • Реструктуризация существующей или создание новой группы компаний для налоговой эффективности, снижение исторических и текущих рисков по схеме получения и передачи активов, повышение уровня защиты активов.
  • Разработка оптимальной юридической структуры.
  • Анализ налоговых рисков как для каждого элемента группы компаний, так и для физ.лиц - бенефициаров бизнеса.
  • Разработка бизнес-модели компании или группы, разделение функций каждой в группе, логика взаимодействия.
  • Анализ бизнес-модели и юрисдикций, используемых конкурентами.
  • Проработка финансовой схемы движения денежных средств между компаниями группы с доведением до бенефициаров.
  • Консалтинг по выбору оптимальной юрисдикции регистрации иностранных компаний с учетом всех задач конкретного бизнеса.
  • Регистрацию и полное корпоративное сопровождение в выбранных юрисдикциях.
  • Открытие коммерческих банковских счетов и мерчант счетов с возможностью приема платежей в USD / ЕВРО и др. валютах
  • Аффилированность/взаимозависимость с другими компаниями группы и риск трансфертного ценообразования.
  • Место менеджмента и контроля, откуда это видно, риск признания налоговым резидентом РФ или других стран.
  • Блок вопросов КИК, вопросы конфиденциальности и безопасности:
    • Регистрация иностранных компаний как КИК в РФ / CFC в прочих юрисдикциях налогового резидентства бенефициаров;
    • получению ВНЖ (или прочих статусов в рамках программ экономического гражданства) в ЕС / ОАЭ / прочих юрисдикциях;
    • оформление владения иностранными фирмами (КИК/CFC) таким образом, чтобы находится вне обязательств по КИК/CFC в указанной юрисдикции.
    • Автоматический обмен банковской информацией, риск автоматического раскрытия КИК + риск раскрытия конфиденциальности, трансфертного ценообразования, и места менеджмента и контроля.
    • Риск нарушения валютного законодательства РФ для физлица владельца бизнеса.
    • При работе с Евросоюзом (физлица и юрлица) - вопросы НДС и риски связанные с НДС для данной финансовой модели («налог на Google»), необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в ЕС по НДС.
    • Необходимость агента в ЕС по хранению персональных данных при работе с клиентами ЕС или США (GDRP Regulations).
    • При работе с США (физлица и юрлица) риски, связанные с налогами и регуляторами США, необходимость-отсутствие необходимости налогового агента в США.
    • Услуги Family Office (юридическая поддержка проведения сделок с активами, M&A и прочих действий в интересах клиента по всему миру / ввод-вывод капитала в различных юрисдикциях / вопросы substance / открытие счетов в банках и тд)

Будем рады, если вы свяжетесь с нашими специалистами по любым вопросам, связанным с международным структурированием бизнеса и личных активов, и доверите решение своих задач.

Задайте ваш вопрос
Нажимая кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку своих персональных данных
наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование файлов cookies.

ОК
filled
В условиях санкционных ограничений все подробности по работе банков,
и актуальный список дружественных стран для регистрации компаний,
фондов и оформления внж уточняйте у менеджера
Закрыть close