Создание финансовых компаний и организация финансирования российских структур из-за рубежа

Виды финансовых компаний

Под финансовыми компаниями часто подразумевают два разных вида организаций. 

• Первый – это финансовые компании, которые предназначены для выдачи и обслуживания кредитов. Такую компанию можно назвать кредитно-финансовой. 
• Второй тип – это инвестиционно-финансовые компании или инвестиционные брокеры. Они также могут работать в качестве инвестиционных консультантов.

В данной статье мы рассмотрим компании, которые используются для получения займов в России физическими лицами и организация финансирования российских структур из-за рубежа.

Финансовая компания за рубежом – это один из популярных инструментов налогового планирования. Они часто используются для организации финансовых потоков в группах компаний, для ввода инвестиций в Россию, для выдачи займов другим компаниям и физическим лицам. Займы, в отличие от поступлений по контрактам, не облагаются налогом на прибыль или доходы. Налоги могут быть начислены только на материальную выгоду в случае слишком низких процентов по займу. При этом стоимость обслуживания займов, т. е. выплачиваемые по ним проценты, входят в себестоимость продукции или услуг и уменьшают налогооблагаемую базу компании или физического лица – получателя займа.

Регистрация зарубежной финансовой компании с получением соответствующей лицензии позволит гибко использовать такой инструмент финансового планирования, как выдача и обслуживание займов. Юрисдикция определяется в зависимости от целей займа и от наличия или отсутствия Соглашения об избежании двойного налогообложения со страной, где находится получатель займа. Займы могут быть использованы на производственные нужды, закупку товаров, приобретение недвижимости, в том числе и для личного пользования, и на любые другие цели. Собственная финансовая компания позволит формировать величину процентной ставки по займам в зависимости не только от рыночных условий, но и от назначения займа, в том числе, для перераспределения прибыли внутри группы компаний.

Если выдача займов или кредитов является для компании регулярной деятельностью, такая компании должна получить соответствующую лицензию. Проще всего получить финансовые лицензии в традиционных офшорных юрисдикциях – в Панаме или Белизе. В наиболее простых лицензиях существуют жесткие ограничения на размер выдаваемых кредитов.