Защита от субсидиарной ответственности

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителей и директора?

Действия руководителя, за которые можно привлечь к субсидиарной ответственности:

• Контролирующее должника лицо совершило или одобрило сделку, которая причинила существенный вред имущественным правам кредиторов. К субсидиарной ответственности привлекают любое лицо, которое было признано КДЛ или выгодоприобретателем по сделке

• Контролирующее должника лицо совершило правонарушение, результатом которого стало требование об уплате налоговой задолженности или решение о привлечении к уголовной или административной ответственности. Сумма задолженности должна превышать 50% от общей суммы долгов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов. К субсидиарной ответственности привлекают руководителя компании-должника в период выявленного правонарушения и контролирующие должника лица
  

• Контролирующее должника лицо не внесло в ЕГРЮЛ или ЕФРСДЮЛ (Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности) достоверные сведения о юридическом лице. К субсидиарной ответственности привлекаются руководители и лица, на которых Обществом возложена обязанность по представлению соответствующих документов в ЕГРЮЛ и ЕФРСДЮЛ

Субсидиарную ответственность также могут возложить на бывших руководителей, которые были уволены в течение двух лет до банкротства компании.

Субсидиарная ответственность может быть наложена на родственников в следующих случаях:

• родственник работал в подконтрольной должнику компании на руководящей должности

• родственники должника участвовали в сделках по выводу активов должника
  

• в ходе наследования субсидиарной ответственности от должника

Привлечение родственников к субсидиарной ответственности возможно только в случае вовлеченности в деятельность должника или при доказанности получения фактической выгоды от недобросовестных действий контролирующего лица (наследство, дар).

Оспаривание привлечения к субсидиарной ответственности

Как показывает практика последних лет, Верховный суд РФ отменяет около 1% дел по поступившим жалобам, процент отмены в апелляционной инстанции составляет в среднем 9%–13%.

Эксперты выделяют основные ключевые позиции, когда возможно оспорить субсидиарную ответственность:

• Ошибочное присвоение статуса контролирующего должника

• Неверное установление причинно-следственной связи между действием/бездействием контролирующего должника лица и наступлением банкротства

• Ошибка в определении даты наступления объективного банкротства должника

• факт совершения сделок до момента наступления объективного банкротства должника

• незначительность сделок по отношению к размеру активов баланса и размеру кредиторской задолженности.

• если после наступления признаков объективного банкротства совершение вменяемых КДЛ сделок не ухудшило положение должника, а значит не могло повлечь окончательную утрату возможности погашения требований кредиторов.

Долгое время суды существенно ограничивали право привлекаемых к субсидиарной ответственности лиц на участие в процессах по оспариванию сделок, что усложняло защиту КДЛ. Но в последнее время ситуация начала меняться, и появились новые возможности на оспаривание субсидиарной ответственности.

Чтобы избавиться от субсидиарной ответственности, необходимо принять активное участие по оспариванию требования о признании Вас в качестве КДЛ и привлечении Вас к субсидиарной ответственности. При этом, необходимо учитывать, что освободить от привлечения к субсидиарной ответственности контролирующее должника лицо могут не полностью, а частично.

Процесс обжалования признания в качестве КДЛ и о привлечении Вас к субсидиарной ответственности необходимо запустить сразу после получения соответствующего требования от кредиторов или арбитражного управляющего. Процедура обжалования предусматривает активное участие в судебных заседаниях с представлением доказательств, опровергающих доводы кредиторов и арбитражного управляющего.

О сроках привлечения к субсидиарной ответственности

Как показывает опыт у каждого бизнеса своя позиция по отношению к угрозе привлечения к субсидиарной ответственности:

• Кто-то рассчитывает на то, что повезет, и бизнес это не коснется.

• А кто-то, наоборот, предпочитает действовать на упреждение и выстраивает стратегию защиты задолго до того, как угроза становится реальной.

• Кто-то уже находится в процессе привлечения к субсидиарной ответственности и, казалось бы, принимать меры слишком поздно.

Применительно к субсидиарной ответственности существует два срока давности: один срок давности привлечения к субсидиарной ответственности, второй – по сроку взыскания.

1. Срок привлечения к субсидиарной ответственности, согласно 3 редакции Закона о банкротстве, исчисляется не позднее 3 лет с даты подачи заявления в суд о признании должника банкротом и не позднее 10 лет с момента совершения действий и/или бездействий, явившихся основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

2. Срок давности по взысканию субсидиарной ответственности по существующему судебному акту не имеет ограничений и списать его невозможно.

На каком бы этапе ни находилась ваша конкретная ситуация, юристы Hill Consulting готовы к ней подключиться и предложить нетривиальные решения.

В случае привлечения к субсидиарной ответственности следует обращаться за помощью к узкому специалисту. У адвокатов Hill Consulting имеется многолетний опыт в арбитражных судах РФ по банкротным делам и субсидиарным спорам, а также они являются экспертами в ряде СМИ по данной тематике.

Чем помогут юристы по субсидиарной ответственности?

Мы предлагаем полный спектр правовых услуг, связанных с субсидиарной ответственностью, а именно:

• Заблаговременную регистрацию иностранных компаний-холдингов, которые будут владельцами бизнеса в РФ вместо физ. лица: подбор подходящей юрисдикции осуществляется с учетом действующих между странами международных Договоров – «Об избежании двойного налогообложения», «О правовой помощи», «О Защите капиталовложений и инвестиций».

• Регистрацию иностранных трастов, некоммерческих фондов, STAK, российских ЗПИФ, а также других принятых в мировой практике инструментов asset protection защиты личных и бизнес-активов.

• Реструктуризацию существующего владения активами от физ. лиц в пользу иностранных владельцев с соблюдением деловой цели, минимизацией рисков, а также в денежной или безденежной форме.

• Минимизацию правовых рисков и защиту при агрессивном поведении кредиторов.

• Правовое сопровождение в процедурах банкротства.

Своевременное обращение за юридической помощью к нашим экспертам позволит избежать привлечения к субсидиарной ответственности. Мы оказываем услуги самостоятельно и не является посредником.

Наша специализация

Мы фокусируемся на защите именно категории владельцев бизнеса, ответственность которых ранее была ограничена уставным капиталом компании, и которая перестает защищать, если действия этих лиц привели к плачевным для бизнеса результатам.

Институт субсидиарной (личной) ответственности предпринимателя по долгам компании, которую он контролирует, все больше применяется на практике, как механизм возврата долгов. Им может воспользоваться любой кредитор вашего бизнеса, в том числе налоговая инспекция для доначисления налогов, штрафов, пени. Это является наибольшей опасностью и постоянной незримой угрозой для любого предпринимателя.

Именно защита бизнесов, их владельцев и активов, уже более 25 лет является основной специализацией нашей компании с наработанной в этой области внушительной практикой.