Как избавиться от субсидиарной ответственности – оспаривание привлечения к CO

Под субсидиарной ответственностью понимают один из видов гражданско-правовой ответственности, которая наступает у третьего (контролирующего) лица в результате неисполнения основным должником своих обязательств. Возможность такой ответственности регламентируется статьей 399 Гражданского кодекса РФ. Размеры ответственности лиц, привлекаемых к СО, в России растут с каждым годом и достигают уже десятки миллиардов рублей.

В ситуации, когда активов должника недостаточно, чтобы рассчитаться с кредиторами, субсидиарную ответственность несет контролирующее лицо (КЛ) компании, а в ряде случаев и члены его семьи. Под «контролем» закон подразумевает возможность оказывать влияние на принятие решений компанией ее директором по сделкам, которые могли привести к финансовой несостоятельности и банкротству компании, нанеся тем самым ущерб интересам кредиторов, включая государство, когда речь идет о налогах.

Здесь стоит отметить, что в случае, если основным кредитором выступает государство, в лице ФНС РФ по налоговым задолженностям, действует, по сути, презумпция виновности контролирующих лиц в приведении организации в состояние банкротства. В процессах по СО принимают участие 3 стороны: кредиторы (пострадавшие лица), должники (сама компания), субсидиарные должники (физические лица, руководящие компанией)

Перечень лиц, которые могут понести субсидиарную ответственности:

• поручители по кредитам юридических и физических лиц
• юридические и физические лица, отвечающие за несовершеннолетнего, который нанес вред чьему-то имуществу
• директор, руководитель управляющей компании или член коллегиального исполнительного органа (например, правления)
• собственник, самостоятельно или через заинтересованных лиц контролирующий более 50% уставного капитала или акций
• лица, находящихся с основными КДЛ (КДЛ – контролирующие должника лица. Это те лица, у которых была возможность влиять на деятельность компании в течение трех лет до появления признаков банкротства) в родственных отношениях или подчиненных им по службе (главный бухгалтер, финансовый директор, юрист и др.)
• имеющие право действовать по доверенности от имени компании

Мы ответим на ваши вопросы

Вы можете задать его нашему юристу-эксперту

Оставить заявку

Действия руководителя, за которые можно привлечь к субсидиарной ответственности:

• Контролирующее должника лицо совершило или одобрило сделку, которая причинила существенный вред имущественным правам кредиторов. К субсидиарной ответственности привлекают любое лицо, которое было признано КДЛ или выгодоприобретателем по сделке
• Контролирующее должника лицо совершило правонарушение, результатом которого стало требование об уплате налоговой задолженности или решение о привлечении к уголовной или административной ответственности. Сумма задолженности должна превышать 50% от общей суммы долгов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов. К субсидиарной ответственности привлекают руководителя компании-должника в период выявленного правонарушения и контролирующие должника лица
• Контролирующее должника лицо не внесло в ЕГРЮЛ или ЕФРСДЮЛ (Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности) достоверные сведения о юридическом лице. К субсидиарной ответственности привлекаются руководители и лица, на которых Обществом возложена обязанность по представлению соответствующих документов в ЕГРЮЛ и ЕФРСДЮЛ

Субсидиарную ответственность также могут возложить на бывших руководителей, которые были уволены в течение двух лет до банкротства компании.

Субсидиарная ответственность может быть наложена на родственников в следующих случаях:

• родственник работал в подконтрольной должнику компании на руководящей должности
• между родственником и должником заключена сделка и переданы
• при наличии непогашенной субсидиарной ответственности на момент смерти контролирующего должника лица

К субсидиарной ответственности не привлекаются родственники исключительно по причине наличия родства с должником. Должна быть установлена степень вовлеченности родственника в процессах деятельности компании.

Как показывает практика последних лет, Верховный суд РФ отменяет около 1% дел по поступившим жалобам, процент отмены в апелляционной инстанции составляет в среднем 9%–13%.

Эксперты выделяют пять ключевых оснований, когда возможно оспорить субсидиарную ответственность:

• Ошибочное присвоение статуса контролирующего должника лица ответчику
• Неверное установление причинно-следственной связи действий или бездействий контролирующего должника лица с наступлением банкротства
• Ошибка в определении момента появления обязанности по обращению о несостоятельности
• Сомнительное поручительство
• Осознанное или неосознанное искажение (когда суд кассационной инстанции отменяет решения суда первой и второй инстанции)
• Нечеткие основания для привлечения должника к субсидиарной ответственности
• Фиксация неверного размера ответственности

Долгое время суды существенно ограничивали право привлекаемых к субсидиарной ответственности лиц на участие в процессах по оспариванию сделок, что усложняло защиту директоров. Но в последнее время ситуация начала меняться, и появились новые возможности на оспаривание субсидиарной ответственности.

Прибегнуть к защите от субсидиарной ответственности в соответствии с нормами российского законодательства могут лица, которые соответствуют следующим критериям:

• Выступавшие поручителем при оформлении кредита
• Наличие возбужденного уголовного (в сфере финансов) дела в отношении должника если на момент привлечения к субсидиарной ответственности.

Чтобы избавиться от субсидиарной ответственности, необходимо подать ходатайство о снятии субсидиарной ответственности. Освобождение от субсидиарной ответственности дает арбитражный суд. Важно учитывать тот факт, что освободить от привлечения к субсидиарной ответственности контролирующее должника лицо могут не полностью, а частично.

Процесс обжалования субсидиарной ответственности необходимо запустить сразу после получения соответствующего уведомления от кредиторов. Процедура обжалования предусматривает подачу искового заявления в суд и предоставление доказательств непричастности к долговым обязательствам.

Как показывает опыт у каждого бизнеса своя позиция по отношению к угрозе привлечения к субсидиарной ответственности:

• Кто-то рассчитывает на то, что повезет, и бизнес это не коснется.
• А кто-то, наоборот, предпочитает действовать на упреждение и выстраивает стратегию защиты задолго до того, как угроза становится реальной.
• Кто-то уже находится в процессе привлечения к субсидиарной ответственности и, казалось бы, принимать меры слишком поздно.

Применительно к субсидиарной ответственности существует два срока давности: один срок давности привлечения к субсидиарной ответственности, второй – по сроку взыскания.

1. Срок привлечения к субсидиарной ответственности, согласно 3 редакции Закона о банкротстве, исчисляется не позднее 3 лет с момента признания должника банкротом и не позднее 10 лет с момента совершения действий и/или бездействий, явившихся основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.
2. Срок давности по взысканию субсидиарной ответственности по существующему судебному акту не имеет ограничений и списать его невозможно.

На каком бы этапе ни находилась ваша конкретная ситуация, юристы Hill Consulting готовы к ней подключиться и предложить нетривиальные решения.

В случае привлечения к субсидиарной ответственности следует обращаться за помощью к узкому специалисту. У адвокатов Hill Consulting имеется многолетний опыт в Арбитражных судах РФ по банкротным делам и субсидиарным спорам, а также они являются экспертами в ряде СМИ по данной тематике.

Мы предлагаем полный спектр правовых услуг, связанных с субсидиарной ответственностью, а именно:

• Заблаговременную регистрацию иностранных компаний-холдингов, которые будут владельцами бизнеса в РФ вместо физ. лица: подбор подходящей юрисдикции осуществляется с учетом действующих между странами международных Договоров – «Об избежании двойного налогообложения», «О правовой помощи», «О Защите капиталовложений и инвестиций».
• Регистрацию иностранных трастов, некоммерческих фондов, STAK, российских ЗПИФ, а также других принятых в мировой практике инструментов asset protection защиты личных и бизнес-активов.
• Реструктуризацию существующего владения активами от физ. лиц в пользу иностранных владельцев с соблюдением деловой цели, минимизацией рисков, а также в денежной или безденежной форме.
• Минимизацию правовых рисков и защиту при агрессивном поведении кредиторов.
• Правовое сопровождение в процедурах банкротства.

Своевременное обращение за юридической помощью к нашим экспертам позволит избежать привлечения к субсидиарной ответственности. Мы оказываем услуги самостоятельно и не является посредником.

Мы фокусируемся на защите именно категории владельцев бизнеса, ответственность которых ранее была ограничена уставным капиталом компании, и которая перестает защищать, если действия этих лиц привели к плачевным для бизнеса результатам.

Институт субсидиарной (личной) ответственности предпринимателя по долгам компании, которую он контролирует, все больше применяется на практике, как механизм возврата долгов. Им может воспользоваться любой кредитор вашего бизнеса, в том числе налоговая инспекция для доначисления налогов, штрафов, пени. Это является наибольшей опасностью и постоянной незримой угрозой для любого предпринимателя.

Именно защита бизнесов, их владельцев и активов, уже более 25 лет является основной специализацией нашей компании с наработанной в этой области внушительной практикой.