ФАТФ ужесточает требования к бенефициарам

10 марта 2023 года ФАТФ опубликовала Рекомендацию 24 по стандартам определения бенефициарной собственности, которая требует обеспечение доступа компетентных органов к адекватной, точной и актуальной информации об истинных владельцах компаний.

Обновленное Руководство ФАТФ содержит рекомендации для стран по скорейшему внедрению разработанных мер по бенефициарному владению для юридических лиц. Эти рекомендации включают:

• Сбор и поддержание точной и актуальной информации о бенефициарных владельцах. Юридические лица обязаны идентифицировать и регистрировать своих бенефициарных владельцев максимально точно, информация должна быть актуальной;
• Обмен информацией о бенефициарном владении между соответствующими органами стран-членов ФАТФ. Теперь информацию могут получать все заинтересованные органы: правоохранители, финансовые учреждения и налоговые службы;
• Выявление и проверка информации о бенефициарах с использованием подхода, основанного на оценке риска. ФАТФ рекомендует применять многоступенчатый подход, который должен свести к минимуму риски в неверной идентификации бенефициара с учетом типа юридического лица и характер его деятельности;
• Использование технологических решений для выполнения Рекомендаций. Страны должны уделить повышенное внимание повышению скорости и точности обмена информацией, а заинтересованные стороны должны рассмотреть возможность использования технологических решений для сбора, обслуживания и обмена информацией о бенефициарах.

Согласно обновленному руководству компетентные органы должны своевременно и в полном объеме получать всю необходимую информацию о бенефициарных собственниках той или иной компании. Предполагается установление более строгого контроля над номинальными соглашениями и акциями на предъявителя для предотвращения неправомерного использования этих инструментов, вплоть до полного запрета выпуска новых акций на предъявителя и вариантов на акции на предъявителя.

Страны, принявшие стандарты ФАТФ, будут обязаны интегрировать новые правила в свое законодательство в самое ближайшее время.

Комментарий эксперта Hill Consulting:

ФАТФ добивается 100% прозрачности, и, как следствия, контроля над налогообложением бенефициара компании в любой стране мира. Однако такая политика ФАТФ встречает тихое сопротивление со стороны многих членов организации, в том числе и потому, что действия организации противоречат принципу неприкосновенности частной жизни.

После того как 24 февраля 2023 года ФАТФ приостановила членство России в организации, РФ формально имеет право не соблюдать рекомендации ФАТФ.

Стремление ФАТФ в 100% прозрачности данных о бенефициарах касается каждого владельца компании, вне зависимости от юрисдикции регистрации организации или бенефициара и политической обстановки, в том числе режима санкций. Поэтому перед некоторыми владельцами компаний может встать вопрос о совершенствовании бизнес-структуры в целях адаптации к новым реалиям.

Наша компания проводит комплексную оптимизацию структуры владения бизнеса, что позволяет поднять его безопасность, конфиденциальность и эффективность даже в условиях санкций. Мы поможем законными методами оптимизировать налоговую нагрузку, выстроить цепочку поставок и оплаты товара, при необходимости подберем наиболее подходящие именно для вас юрисдикции, организуем смену резидентства через получение ВНЖ или второго гражданства.

Более подробно о том, как нововведения ФАТФ могут сказаться на вашем бизнесе, что можно предпринять для сохранения конфиденциальности, вы можете узнать на консультации у нас в офисе.

Источник