Армения начинает передавать данные о счетах россиян в ФНС России

Обмен за 2024 год должен состоятся уже до конца этого года

Банки и брокерские компании Армении начали направлять запросы гражданам России, с требованием указать данные о налоговом резидентстве. Эти действия связаны с подготовкой к автоматическому обмену финансовой информацией с Россией, запуск которого намечен на 2025 год.

Армянские банки и брокеры сейчас активно собирают у своих клиентов сведения о налоговом резидентстве, месте проживания и идентификационном номере налогоплательщика. Основная цель таких запросов – избежать штрафов. Они определяют статус клиента и передают эту информацию местным налоговым органам. При этом, требования о предоставлении информации о налоговом резидентстве нерезидентов уже стали стандартной практикой. Запросы поступают не только владельцам личных счетов, но и контролирующим лицам и бенефициарам компаний, имеющих счета в Армении.

Обмен данными по CRS охватывает как физических лиц, так и бенефициаров компаний, если такие структуры определяются как подотчетные финансовые организации или классифицируются как пассивные. Для российских граждан, контролирующих компании в Армении или иных юрисдикциях, участвующих в CRS, это означает, что ФНС РФ будет получать сведения об их доходах и активах.

По данным ФНС, после 2022 года объем автоматических обменов с «дружественными» странами существенно вырос из-за изменения торговых и финансовых потоков. А Армения в последние годы стала одним из самых востребованных направлений для релокации россиян.

Российское законодательство признает налоговыми резидентами физических лиц, которые находятся на территории страны не менее 183 дней в течение последовательных 12 месяцев. Армянские правила аналогичны, но дополнительно учитывают критерий «центра жизненных интересов».

Комментарий эксперта Hill Consulting:

Армения является одной из наиболее востребованных у россиян стран СНГ для открытия банковских счетов, поэтому первый обмен будет иметь значительный масштаб. При этом, банковская система Армении активно используется в корпоративных расчетах в новых условиях, что сделало страну удобным транзитным каналом. Таким образом, под риском оказываются не только релоканты, но и физические лица – бенефициары подобных компаний, через которые проходят финансовые потоки, поскольку в большинстве случаев они связаны с российскими собственниками. В этой связи необходимо заранее определить налоговый статус, чтобы избежать двойного налогообложения и санкций за сокрытие. Несоблюдение требований может повлечь штрафы или даже уголовную ответственность, а нарушение международных стандартов прозрачности и AML – блокировку счетов.

Более подробно о том, как эффективно работать через Армению, соблюдая требования армянского и российского банковского законодательства, вы можете узнать на консультации у нас в офисе.