Главная страница
close
search icon

Налоговое планирование с использованием ВНЖ и второго гражданства

Усиление внимания к Контролируемым иностранным компаниям (КИК) и счетам россиян за рубежом, начало практического использование налоговыми органами информации, полученной от зарубежных банков в рамках автообмена, внедрение критериев фактического получателя дохода, пересмотр налоговых соглашений с Кипром, Мальтой, Нидерландами и рядом других стран, а также последняя утечка данных о миллионах офшорных компаний из файлов 14 международных провайдеров (Pandora Papers) показывают, что старые подходы к налоговому планированию, когда бенефициар пытался спрятаться за цепочкой офшоров, уже не годятся. Последнюю точку в этом вопросе поставит предстоящее в 2023-24 годах открытие реестров бенефициаров на БВО и в других офшорных юрисдикциях.

Новый подход к налоговому планированию – это планирование от бенефициара, конечного получателя средств, отматывая всю цепочку назад. Как перераспределить доходы на текущее потребление с уплатой налогов и на накопления, через какие структуры — компании, фонды или трасты; где следует находиться в момент получения доходов, как выбрать подходящую страну для проживания семьи и налогового резидентства, как планировать свое перемещение по миру — эти вопросы сейчас как никогда актуальны.

Минимизировать налоги можно с помощью смены резидентства через получение вида на жительство (ВНЖ) или паспорта другой страны. Кроме того, к нерезиденту РФ не предъявляются российские требования по отчетности по зарубежным счетам и компаниям. При этом существует ряд стран с льготным и даже нулевым налогообложением дохода. Все это можно использовать в персональном налоговом планировании.

Страны с особыми налоговыми режимами для налогового планирования

  1. Территориальный принцип
    Все резиденты платят налоги только по доходам внутри страны:
    Сингапур, Гонконг, Таиланд, Куба, Панама, Грузия и другие
  2. Режим нон-домициль для «новых» резидентов.
    Для «Новых» резидентов, получивших здесь ВНЖ или гражданство, отсутствуют налоги по большинству доходов вне страны: 
    Великобритания, Кипр, Португалия (NHR), Израиль, Греция
  3. Паушальный налог
    В ряде стран Европы можно получить ВНЖ и налоговое резидентство через ежегодную уплату фиксированного (паушального) налога:
    Швейцария, Италия, Греция, Мальта
  4. Нулевое налогообложение для всех:
    Монако, ОАЭ, Вануату, Карибы и другие
  5. Страны с «формальным» налоговым резидентством:
    Кипр (60 дней), Мальта, Черногория, ОАЭ.

Программы второго гражданства

Получение второго паспорта позволяет свободно путешествовать практически по всему миру, и, в том числе, выбирать страну для налогового резидентства. Наиболее популярные программы получения гражданства:

Гражданство за 3-4 месяца по цене от 150 тыс. долларов можно приобрести в одной из стран Карибского бассейна или Вануату. Эти паспорта дают возможность пребывания в ЕС 90 дней в полгода (180 суммарно в год) и в Великобритании 6 месяцев в году, в том числе подряд.

Мальта – от 750 тыс. евро гос. сборы плюс 250 тыс. инвестиции. Слишком высокие невозвратные затраты, и сложности с комплаенсом. Страна не подходит для реального проживания.

Португалия – подача «обычной» заявки на гражданство по натурализации после 5 лет в статусе ВНЖ, экзамен на знание португальского языка.

Существует ускоренная программа получения гражданства Португалии (1,5 - 2 года) в зависимости от истории семьи. Знание языка не требуется, 250 тыс евро.

Лучшие на сегодня варианты обретения «налоговой свободы»

Возможно, идеальными решениями по критерию цена/качество для решения вопросов выбора оптимальной налоговой резиденции, обеспечения беспрепятственного перемещении по всему миру, включая Европу, возможности постоянного проживания на территории любой страны ЕС, а также создания запасной площадки за рубежом на будущее, являются следующие:

  1. Комбинация вариантов выше: Карибский паспорт + «Золотая виза» (ВНЖ за недвижимость) в одной из стран Европы с территориальным принципом налогообложения. Например – в Португалии, как материковой стране, в отличие от Кипра и Мальты, что особенно важно в периоды ограничения передвижений.
  2. Получение сразу гражданства Португалии по ускоренной программе, с оформлением безналогового режима NHR либо с проживанием в любой другой стране

Что предлагает Hill Consulting?

  1. Интегрированное решение с учетом индивидуальных особенностей вашего бизнеса, финансовой и семейной ситуации, ваших жизненных планов
  2. Помощь с объективным выбором юрисдикции, приобретением или арендой недвижимости при необходимости
  3. Консультации по налогам и законодательству новой страны, организации быта и жизни на две страны
  4. Консультации по налоговому статусу в РФ, КИК, валютному законодательству.
  5. Консультации по налоговому резидентству за рубежом и применению Соглашений об избежании двойного налогообложения
  6. Взаимодействие с налоговыми органами РФ и других стран в связи с вашим новым статусом
  7. Подготовка и подача деклараций по НДФЛ в России и за рубежом.
  8. Анализ и изменение структуры владения активами, консультации по наследованию.
  9. Налоговое планирование и юридическое сопровождение бизнеса.

Гарантии и преимущества

  • Решение задач любой сложности, связанных с получением ВНЖ и гражданства.

  • Собственный опыт проживания и ведения бизнеса за рубежом у наших специалистов

  • Привлечение лучших адвокатов на местах с большим практическим в сфере иммиграции.

  • Подготовка и подача всех необходимых документов через уполномоченных правительственных агентов

  • Взаимодействие с консульствами и иммиграционными властями

  • Получение всех необходимых документов в новой стране

Стоимость услуг

Стоимость наших услуг составляет от нескольких сот долларов за подробные консультации по вопросам выше до нескольких тысяч долларов и выше, включая услуги наших партнеров на местах, при организации и сопровождении процесса «под ключ», и определяется в индивидуальном порядке с учетом особенностей семейной ситуации, выбранной страны, программы и т. д.

Если у вас остались вопросы или необходима более подробная консультация, обращайтесь, пожалуйста, к нашим специалистам.

Первичная консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Мы также проводим консультации по Skype, WhatsApp и Zoom.

В случае необходимости оказываем услуги дистанционно


Задайте ваш вопрос
Ваше имя:
Телефон:
Введите ваш email:
Введите ваш вопрос:
Нажимая кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку своих персональных данных
 
Задайте ваш вопрос
Нажимая кнопку "Отправить", вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
наверх

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование файлов cookies.

ОК