Трансформация и подготовка отчетности по МСФО (IFRS)

Консолидированная отчетность по МСФО для группы компаний

Если бизнес работает через несколько юридических лиц, одной отчетности «по отдельности» недостаточно. Консолидированная отчетность по МСФО показывает результат и финансовое состояние группы как единого экономического субъекта — то, что обычно хотят видеть собственники, инвесторы и кредиторы.

Ключевые шаги подготовки консолидации

• Определяем периметр консолидации. Фиксируем перечень компаний группы и принципы включения в отчетность.

• Собираем данные по каждому участнику. Запрашиваем учетные выгрузки и необходимые расшифровки, проверяем полноту и сопоставимость.

• Готовим пакеты корректировок по МСФО на уровне компаний. Рассчитываем IFRS-корректировки и формируем унифицированные рабочие файлы.

• Выполняем консолидационные процедуры на уровне группы. Учитываем внутригрупповые операции, обороты и остатки (исключения/элиминации), а также прочие поправки, влияющие на итоговую картину.

• Собираем консолидированные обороты и остатки. Формируем единый набор данных по группе для итоговых форм отчетности.

• Формируем консолидированную финансовую отчетность по МСФО. Готовим формы и раскрытия в согласованном формате.

Важно: можем подключиться точечно (например, только к консолидации или только к корректировкам) либо сопровождать проект целиком — от периметра до итогового комплекта отчетности.

Что вы получите

• понятную и структурированную отчетность по МСФО (IFRS) под вашу задачу (банк/инвестор/группа/контрагент);

• комплект рабочих файлов с логикой расчетов и пояснениями к корректировкам;

• согласованную методологию (подходы, допущения, правила мэппинга);

• прозрачную картину финансов по международным стандартам, пригодную для обсуждений со стейкхолдерами;

• при необходимости — подготовку материалов для коммуникации с аудиторами и внутренними финансовыми службами.

Какие исходные данные обычно нужны

Перечень зависит от периметра проекта, но чаще всего запрашиваются:

• оборотно-сальдовые ведомости/выгрузки из учетной системы (РСБУ или локальные стандарты);

• расшифровки по ключевым статьям (ДЗ/КЗ, запасы, ОС, займы и т.д.);

• информация по структуре группы и внутригрупповым операциям (если нужна консолидация);

• учетная политика/регламенты (при наличии);

• договоры и документы по существенным операциям — по необходимости.

Форматы работы

• Проект “под ключ”: трансформация + подготовка отчетности по МСФО.

• Подключение на этапе: корректировки, примечания, консолидация, методология.

• Сопровождение подготовки: помогаем вашей команде «дособрать» отчетность и привести ее к требуемому формату.

Оставить заявку

Опишите задачу (для банка, инвестора, группы компаний, иностранного партнера) — и мы подготовим предварительную оценку объема работ, сроков и перечня исходных данных.